與審計(jì)相關(guān)的控制活動(dòng)的含義是什么？：與審計(jì)相關(guān)的控制活動(dòng)的含義是什么？

對(duì)控制活動(dòng)的了解需要注意哪些問(wèn)題？：對(duì)控制活動(dòng)的了解需要注意哪些問(wèn)題？

人工控制的適用范圍及相關(guān)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分別有哪些？：人工控制的適用范圍及相關(guān)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分別有哪些？

內(nèi)部控制系統(tǒng)之控制活動(dòng)要素原則是什么？：內(nèi)部控制系統(tǒng)之控制活動(dòng)要素原則是什么？

人工控制與自動(dòng)控制的關(guān)系如何區(qū)分？：人工控制與自動(dòng)控制的關(guān)系如何區(qū)分？

控制活動(dòng)是什么？：控制活動(dòng)是什么？控制活動(dòng)－－指有助于確保管理層的指令得以執(zhí)行的政策和程序，包括與授權(quán)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、信息處理、實(shí)物控制和職責(zé)分離等相關(guān)的活動(dòng)。【提示】結(jié)合各交易循環(huán)，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行中缺陷→理由→改進(jìn)→認(rèn)定授權(quán)。控制活動(dòng)包括一般授權(quán)和特別授權(quán)，一般授權(quán)——指管理層制定的要求組織內(nèi)部遵守的普遍適用于某類交易或活動(dòng)的政策。

制定采購(gòu)計(jì)劃的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？：制定采購(gòu)計(jì)劃的關(guān)鍵控制活動(dòng)：生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)等部門(mén)定期編制采購(gòu)計(jì)劃。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人等適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T審批后提交采購(gòu)部門(mén)，具體安排商品及服務(wù)采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃以銷售和生產(chǎn)計(jì)劃為基礎(chǔ)，制定采購(gòu)計(jì)劃。經(jīng)審批的采購(gòu)計(jì)劃有助于降低存貨存在、應(yīng)付賬款存在或其他費(fèi)用發(fā)生認(rèn)定的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。制定采購(gòu)計(jì)劃：通常對(duì)于合作的供應(yīng)商事先進(jìn)行資質(zhì)等審核、將通過(guò)審核的供應(yīng)商信息錄入系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)供應(yīng)商信息變更進(jìn)行更新。

驗(yàn)收商品的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？：驗(yàn)收商品的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？驗(yàn)收商品的關(guān)鍵控制活動(dòng)是連續(xù)編號(hào)控制。驗(yàn)收部門(mén)首先需要比較所驗(yàn)收商品與訂購(gòu)單上的要求是否相符，驗(yàn)收部門(mén)對(duì)已收貨的每張訂購(gòu)單編制一式多聯(lián)、預(yù)先按順序編號(hào)的驗(yàn)收單。驗(yàn)收人員將商品送交倉(cāng)庫(kù)或其他請(qǐng)購(gòu)部門(mén)時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)將驗(yàn)收單其中的一聯(lián)送交應(yīng)付憑單部門(mén)。連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單與采購(gòu)交易的完整性認(rèn)定相關(guān)。儲(chǔ)存已驗(yàn)收的商品（職責(zé)分離控制）。驗(yàn)收人員將商品送交倉(cāng)庫(kù)或其他請(qǐng)購(gòu)部門(mén)時(shí)。

確認(rèn)與記錄負(fù)債的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？：確認(rèn)與記錄負(fù)債的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？確認(rèn)與記錄負(fù)債的關(guān)鍵控制活動(dòng)是職責(zé)分離控制。應(yīng)付賬款確認(rèn)和記錄相關(guān)的部門(mén)一般有責(zé)任核查購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)，并在應(yīng)付憑單登記簿或應(yīng)付賬款明細(xì)賬中加以記錄；在收到供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，應(yīng)付賬款部門(mén)應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與訂購(gòu)單上的有關(guān)資料核對(duì)，如有可能，還應(yīng)與驗(yàn)收單上的資料進(jìn)行比較。

請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？：請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么？請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動(dòng)是授權(quán)審批控制。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，通常由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)理在請(qǐng)購(gòu)單上簽字審批。生產(chǎn)部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，通常由生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理在請(qǐng)購(gòu)單上簽字審批。對(duì)于日常采購(gòu)的請(qǐng)購(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行一般授權(quán)審批，每張請(qǐng)購(gòu)單必須經(jīng)過(guò)對(duì)這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字審批。

內(nèi)部控制中控制活動(dòng)要素的含義是什么？：控制活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，控制行為有助于確保實(shí)施必要的措施以管理風(fēng)險(xiǎn)。（1）企業(yè)選擇并制定有助于將目標(biāo)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)降低至可接受水平的控制活動(dòng)。（2）企業(yè)用以支持目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)選擇并制定一般控制政策：（3）企業(yè)通過(guò)政策和程序來(lái)部署控制活動(dòng)；不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)的區(qū)別？：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)的區(qū)別？風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。所以我們需要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部與外部）、收集風(fēng)險(xiǎn)信息、然后采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。控制活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序。控制活動(dòng)主要針對(duì)的是政策和程序。