規(guī)定非公開募集基金的基金合同的必備條款包括哪些？

非公開募集基金，也稱為私募基金，是指以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金。與公開募集基金相比，私募基金投資人人數(shù)較少，運作形式靈活，不具有外部性和公眾性。因此，對其監(jiān)管應(yīng)明顯區(qū)別于公開募集基金。

非公開募集基金募集行為包含推介私募基金，發(fā)售基金份額（權(quán)益），辦理基金份額（權(quán)益）認/申購（認繳）、贖回（退出）等活動。

基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人等基金當事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

基金合同對基金當事人具有約束力，也是保護基金份額持有人的最重要的法律文件。法律規(guī)定非公開募集基金的基金合同的必備條款，有利于投資者權(quán)益的保護。

私募契約型基金合同的規(guī)定：

私募基金管理人通過契約形式募集設(shè)立私募證券投資基金的，應(yīng)制定私募投資基金合同。

私募基金合同的名稱中須標識“私募基金”“私募投資基金”字樣。私募基金進行托管的，私募基金管理人、基金托管人以及投資者三方應(yīng)當共同簽訂基金合同；基金合同明確約定不托管的，應(yīng)當在基金合同中明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施、保管機制和糾紛解決機制。

契約型私募基金合同的必備條款應(yīng)包括：

（1）聲明與承諾；

（2）私募基金的基本情況；

（3）私募基金的募集；

（4）私募基金的成立與備案；

（5）私募基金的申購、贖回與轉(zhuǎn)讓；

（6）當事人及權(quán)利義務(wù)；

（7）私募基金份額持有人大會及日常機構(gòu)；

（8）私募基金份額的登記；

（9）私募基金的投資；

（10）私募基金的財產(chǎn)；

（11）交易及清算交收安排；

（12）私募基金財產(chǎn)的估值和會計核算；

（13）私募基金的費用與稅收；

（14）私募基金的收益分配；

（15）信息披露與報告；

（16）風(fēng)險揭示；

（17）基金合同的效力、變更、解除與終止；

（18）私募基金的清算；

（19）違約責(zé)任；

（20）爭議的處理；

（21）其他事項。