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首頁基金從業(yè)資格考試私募股權(quán)投資專業(yè)問答正文
基金估值有哪些原則?
幫考網(wǎng)校2020-06-09 11:34
精選回答

基金估值有哪些原則?

基金估值是指按照公允價格對基金資產(chǎn)和負債的價值進行計算、評估,以確定基金資產(chǎn)凈值基金份額凈值的過程。

基金的估值側(cè)重于在投資之后對投資項目價值進行持續(xù)評估

具體來說,基金的估值應(yīng)當(dāng)遵循以下三個方面的原則:

1. 若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種,則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場的市價確定該投資項目的公允價值

2. 若投資項目無相應(yīng)的活躍市場,則應(yīng)采用市場參與者普遍認同,且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值。

3. 有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項目的公允價值的,基金管理人應(yīng)在與相關(guān)當(dāng)事人商定或咨詢其他專業(yè)機構(gòu)之后,按最能恰當(dāng)?shù)胤从惩顿Y項目公允價值的價格估值。

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