基金合同的概念是什么？主要包括哪些披露事項？

基金從業(yè)資格考試大綱要求：理解基金合同、托管協(xié)議等法律文件應(yīng)包含的重要內(nèi)容；理解招募說明書的重要內(nèi)容。

基金合同、基金招募說明書和基金托管協(xié)議是基金募集期間的三大信息披露文件。

（一）基金合同的概念

基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。

投資者交納基金份額認購款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立。

【投資者交錢，代表認可基金合同內(nèi)的事項】

（二）基金合同的主要披露事項

（1）募集基金的目的和基金名稱。

（2）基金管理人、基金托管人的名稱和住所。

（3）基金運作方式，基金管理人運用基金財產(chǎn)進行證券投資，采用資產(chǎn)組合方式的，其資產(chǎn)組合的具體方式和投資比例，也要在基金合同中約定。

（4）封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額。

（5）確定基金份額發(fā)售日期、價格和費用的原則。

（6）基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利與義務(wù)。

（7）基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則。

（8）基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式以及給付贖回款項的時間和方式。

（9）基金收益分配原則、執(zhí)行方式。

（10）作為基金管理人、基金托管人報酬的管理費、托管費的提取、支付方式與比例。

（11）與基金財產(chǎn)管理、運用有關(guān)的其他費用的提取、支付方式。

（12）基金財產(chǎn)的投資方向和投資限制。

（13）基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式。

（14）基金募集未達到法定要求的處理方式。

（15）基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產(chǎn)清算方式。

（16）爭議解決方式。

（三）基金合同所包含的信息

1.基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息

例如：基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項。此類信息一般也會在基金招募說明書中出現(xiàn)。

2.基金合同特別約定的事項

（1）基金當事人的權(quán)利和義務(wù)，特別是基金份額持有人的權(quán)利。

（2）基金持有人大會的召集、議事及表決的程序和規(guī)則。提前終止基金合同、轉(zhuǎn)換基金運作方式、提高管理人或托管人的報酬標準、更換管理人或托管人等均需通過大會審議通過。應(yīng)當在基金合同中明確約定持有人大會的召開、議事規(guī)則等事項。

（3）基金合同終止的事由、程序及基金財產(chǎn)的清算方式。基金合同一旦終止，基金財產(chǎn)就進入清算程序，對于清算后的基金財產(chǎn)，投資者享有分配權(quán)。

下面來看看根據(jù)基金從業(yè)資格考試相關(guān)知識點舉出的例題，希望大家能結(jié)合所學知識點及時加以運用，并祝大家考試順利。

【例題·單選題】基金合同是認定（  ）權(quán)利義務(wù)的重要法律文件。

A.基金管理人、基金托管人和基金持有人

B.基金管理人和基金托管人

C.基金托管人和基金持有人

D.基金管理人和基金銷售人

【答案】A

【解析】基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認購款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立。