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基金估值的概念是什么?主要方法有哪些?

幫考網(wǎng)校2020-06-10 15:21:25
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基金估值是指基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和評(píng)估,旨在反映基金的實(shí)際價(jià)值。基金估值的概念可以理解為,基金管理人根據(jù)基金合同約定的估值方法,對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,計(jì)算出基金的資產(chǎn)凈值,以便投資者了解基金的實(shí)際價(jià)值。

主要的基金估值方法包括市價(jià)法、成本法和折算法。其中,市價(jià)法是指以基金投資組合中所持有證券的市場價(jià)格來計(jì)算基金資產(chǎn)凈值;成本法是指以基金投資組合中所持有證券的成本價(jià)來計(jì)算基金資產(chǎn)凈值;折算法是指將基金投資組合中的證券按照一定的折算比例轉(zhuǎn)換成基金資產(chǎn)凈值。不同的基金類型和投資策略可能采用不同的估值方法,具體方法應(yīng)遵循基金合同的規(guī)定。
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