私募公司型與私募有限合伙型的基金合同是怎樣規(guī)定的？

非公開募集基金，也稱為私募基金，是指以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金。與公開募集基金相比，私募基金投資人人數(shù)較少，運(yùn)作形式靈活，不具有外部性和公眾性。因此，對其監(jiān)管應(yīng)明顯區(qū)別于公開募集基金。

基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人等基金當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

基金合同對基金當(dāng)事人具有約束力，也是保護(hù)基金份額持有人的最重要的法律文件。法律規(guī)定非公開募集基金的基金合同的必備條款，有利于投資者權(quán)益的保護(hù)。

1.私募公司型基金合同的規(guī)定

私募基金管理人通過有限責(zé)任公司或股份有限公司形式募集設(shè)立公司型私募投資基金的，應(yīng)當(dāng)制定公司章程。

公司型基金是指投資者依據(jù)《公司法》，通過出資形成一個(gè)獨(dú)立的公司法人實(shí)體，由公司自行或者通過委托專門的基金管理人進(jìn)行管理的私募投資基金。公司型基金的投資者既是基金份額持有者又是公司股東，按照公司章程行使相應(yīng)權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)和責(zé)任。投資者簽署的公司章程應(yīng)當(dāng)滿足相關(guān)法律、法規(guī)對公司章程的法定基本要求。

公司型基金章程應(yīng)當(dāng)具備的條款包括：

（1）基本情況；

（2）股東出資；

（3）股東的權(quán)利義務(wù)；

（4）入股、退股及轉(zhuǎn)讓；

（5）股東（大）會(huì)；

（6）高級管理人員；

（7）投資事項(xiàng)；

（8）管理方式；

（9）托管事項(xiàng)；

（10）利潤分配及虧損分擔(dān)；

（11）稅務(wù)承擔(dān)；

（12）費(fèi)用和支出；

（13）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

（14）信息披露制度；

（15）終止、解散及清算；

（16）章程的修訂；

（17）一致性；

（18）份額信息備份；

（19）報(bào)送披露信息等。

2.私募有限合伙型基金合同的規(guī)定

私募基金管理人通過有限合伙形式募集設(shè)立合伙型私募投資基金的，應(yīng)當(dāng)制定有限合伙協(xié)議。

合伙型基金是指投資者依據(jù)《合伙企業(yè)法》成立有限合伙企業(yè)，由普通合伙人對合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，由基金管理人具體負(fù)責(zé)投資運(yùn)作的私募投資基金。有限合伙協(xié)議的當(dāng)事人訂立的合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)滿足相關(guān)法律、法規(guī)對合伙協(xié)議的法定基本要求。

合伙協(xié)議應(yīng)具備的條款包括：

（1）基本情況；

（2）合伙人及其出資；

（3）合伙人的權(quán)利義務(wù)；

（4）執(zhí)行事務(wù)合伙人；

（5）有限合伙人；

（6）合伙人會(huì)議；

（7）管理方式；

（8）托管事項(xiàng)；

（9）入伙、退伙、合伙權(quán)益轉(zhuǎn)讓和身份轉(zhuǎn)變；

（10）投資事項(xiàng)；

（11）利潤分配及虧損分擔(dān)；

（12）稅務(wù)承擔(dān)；

（13）費(fèi)用和支出；

（14）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；

（15）信息披露制度；

（16）終止、解散與清算；

（17）合伙協(xié)議的修訂；

（18）爭議解決；

（19）—致性；

（20）份額信息備份；

（21）報(bào)送披露信息等。

下面來看看根據(jù)基金從業(yè)資格考試相關(guān)知識(shí)點(diǎn)舉出的例題，希望大家能結(jié)合所學(xué)知識(shí)點(diǎn)及時(shí)加以運(yùn)用，并祝大家考試順利。

【例題·單選題】擬從事私募基金管理業(yè)務(wù)的公司向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)申請私募基金管理人登記，應(yīng)報(bào)送的信息至少包括（  ）。

A.工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、公司章程、主要股東名單、高級管理人員的基本信息

B.工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、公司章程、主要股東名單、高級管理人員及基金經(jīng)理的基本信息

C.工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、公司章程、所有股東名單、高級管理人員的基本信息

D.工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、公司章程、所有股東名單、高級管理人員及基金經(jīng)理的基本信息

【答案】A

【解析】各類私募基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定，向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請登記，報(bào)送以下基本信息：

①工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件；

②公司章程或者合伙協(xié)議；

③主要股東或者合伙人名單；

④高級管理人員的基本信息；

⑤基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他信息。