基金托管人的職責(zé)是什么？

基金托管人，是指根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財(cái)產(chǎn)并按照基金管理人的指示進(jìn)行具體資金運(yùn)作的基金當(dāng)事人。基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，基金應(yīng)按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進(jìn)行運(yùn)作，并由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。

根據(jù)《證券投資基金法》第三十六條規(guī)定，基金托管人依法應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

1. 安全保管基金財(cái)產(chǎn)；

2. 按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

3. 對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；

4. 保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

5. 按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜，

6. 辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

7. 對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；

8. 復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；

9. 按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；

10. 按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。

除上述職責(zé)以外，基金托管人還應(yīng)當(dāng)履行國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

下面我們以證券從業(yè)資格考試的三道例題為例，給大家說明一下這個知識點(diǎn)在考試中的應(yīng)用，希望對大家有所幫助。

【例題·單選題】（  ）是基金管理人、基金托管人、基金投資人權(quán)力義務(wù)的重要法律文件。

A. 基金成立公告

B. 基金份額上市公告書

C. 基金合同

D. 招募說明書

【答案】C

【解析】選項(xiàng)C正確：基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購款項(xiàng)時，即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時基金合同成立。

【例題·單選題】基金管理人的職責(zé)包括（  ）。

Ⅰ.承諾保證收益

Ⅱ.按照程序披露信息

Ⅲ.為基金份額持有人分配收益

Ⅳ.對基金資產(chǎn)進(jìn)行管理

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】C

【解析】選項(xiàng)C正確：基金管理人的義務(wù)主要有：

（1）按照基金契約的規(guī)定運(yùn)用基金資產(chǎn)投資并管理基金資產(chǎn)；（Ⅳ正確）

（2）及時、足額向基金持有人支付基金收益；（Ⅲ正確）

（3）保存基金的會計(jì)賬冊、記錄15年以上；

（4）編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告，及時公告，披露信息，并向中國證監(jiān)會報(bào)告；（Ⅱ正確）

（5）計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值；

（6）基金契約規(guī)定的其他職責(zé)。

【例題·單選題】我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（  ）。

Ⅰ.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜

Ⅱ.對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立

Ⅲ.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會

Ⅳ.對所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

【解析】選項(xiàng)C正確：根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（1）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；

（2）按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

（3）對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；（Ⅱ項(xiàng)正確）

（4）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（Ⅰ項(xiàng)正確）

（6）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

（7）對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；

（8）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；

（9）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；（Ⅲ項(xiàng)正確）

（10）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

其中，Ⅳ項(xiàng)屬于公募基金的基金管理人的職責(zé)。