企業(yè)辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)需要關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)？

辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)有：

（1）對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐。

（2）對(duì)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難或經(jīng)營(yíng)陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。

（3）擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為，可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損。

現(xiàn)在用一個(gè)案例來(lái)詳細(xì)介紹：

博興公司擔(dān)保業(yè)務(wù)所需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。

博興公司成立于2014年，是一家以信用擔(dān)保為主要業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，截至2015年末，公司商業(yè)性擔(dān)保余額為16.8億元。2016年1月，博興業(yè)務(wù)員李某受理了甲公司60萬(wàn)元債務(wù)的擔(dān)保申請(qǐng)，李某根據(jù)公司的擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件對(duì)甲公司進(jìn)行了資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，未報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，即做出接受甲公司擔(dān)保申請(qǐng)的決定。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，李某要求甲公司提供反擔(dān)保，甲公司同意把其擁有的一塊郊區(qū)土地作為反擔(dān)保的資產(chǎn)，雙方簽訂了擔(dān)保合同。

2016年10月，甲公司經(jīng)營(yíng)陷入困境，要求把擔(dān)保提高到1000萬(wàn)元，李某考慮到對(duì)方有反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)因素，同意了對(duì)方的要求并修改合同，事后并通報(bào)了部門(mén)經(jīng)理。2017年2月，甲公司的債權(quán)人某銀行通過(guò)法院起訴博興公司支付其為甲公司擔(dān)保的1000萬(wàn)元。根據(jù)法院的終審判決，博興公司須償還其擔(dān)保的甲公司到期債務(wù)本息。隨后，李某跳槽到另外一家擔(dān)保公司工作，后來(lái)調(diào)查發(fā)現(xiàn)李某和甲公司董事長(zhǎng)是表兄弟關(guān)系，甲公司反擔(dān)保的土地存在產(chǎn)權(quán)法律糾紛，已于2016年8月份被法院依法判決給了乙公司，博興公司從一開(kāi)始就沒(méi)有獲得該土地的權(quán)利憑證，也沒(méi)有甲公司調(diào)查評(píng)估的書(shū)面報(bào)告，只有甲公司的反擔(dān)保說(shuō)明。

本案例中，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)一一擔(dān)保業(yè)務(wù)》，博興公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)中所需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)有：

（1）對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況調(diào)查不深。審批不嚴(yán)或越權(quán)審批、可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐。“李某根據(jù)公司的擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件對(duì)甲公司進(jìn)行了資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，未報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，即做出接受甲公司擔(dān)保申請(qǐng)的決定””甲公司同意把其擁有的一塊郊區(qū)土地作為反擔(dān)保的資產(chǎn)，雙方簽訂了擔(dān)保合同，......甲公司反擔(dān)保的土地存在產(chǎn)權(quán)法律糾紛，已于2016年8月份被法院依法判決給了乙公司，博興公司從一開(kāi)始就沒(méi)有獲得該土地的權(quán)利憑證，也沒(méi)有甲公司調(diào)查評(píng)估的書(shū)面報(bào)告，只有甲公司的反擔(dān)保說(shuō)明”。

（2）對(duì)被保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困或經(jīng)營(yíng)陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任“2016年10月，甲公司經(jīng)營(yíng)陷入困境，要求把擔(dān)保額提高1000萬(wàn)元，李某考慮到對(duì)方有反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)因素，同意了對(duì)方的要求并修改合同，事后并通報(bào)了部門(mén)經(jīng)理。2017年2月，甲公司的債權(quán)人某銀行通過(guò)法院起訴博興公司支付其為甲公司擔(dān)保的1000元。根據(jù)法院的終審判決，博興公司須償還其擔(dān)保的甲公司到期債務(wù)本息”。

（3）擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為，可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損，“隨后，李某到另外一家擔(dān)保公司工作，后來(lái)調(diào)查發(fā)現(xiàn)李某和甲公司董事長(zhǎng)是表兄弟關(guān)系”。