基金公司進(jìn)行境外證券投資的交易與結(jié)算是怎樣的？

證券投資是狹義的投資，是指企業(yè)或個(gè)人購買有價(jià)證券，借以獲得收益的行為。

一、境外投資顧問

境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者可以委托符合下列條件的投資顧問進(jìn)行境外證券投資：

（一）在境外設(shè)立，經(jīng)所在國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)從事投資管理業(yè)務(wù)。

（二）所在國家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國證監(jiān)會(huì)簽訂雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。

（三）經(jīng)營投資管理業(yè)務(wù)達(dá)5年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于100億美元或等值貨幣。

（四）有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范，最近5年沒有受到所在國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查。

境內(nèi)基金管理公司、證券公司在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資顧問的，可以不受第（3）項(xiàng)規(guī)定的限制。

二、境外資產(chǎn)托管人

托管人可以委托符合下列條件的境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)：

（一）在中國大陸以外的國家或地區(qū)設(shè)立，受當(dāng)?shù)卣⒔鹑诨蜃C券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

（二）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

（三）有足夠的熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專職人員。

（四）具備安全保管資產(chǎn)的條件。

（五）具備安全、高效的清算、交割能力。

（六）最近3年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查。

三、境外投資流程

（一）基金會(huì)計(jì)在各投資市場開市前將頭寸余額告知基金經(jīng)理。

（二）基金經(jīng)理／交易員通過交易系統(tǒng)下單給券商。

（三）券商在收到基金經(jīng)理的指令后處理交易。

（四）交易部與券商通過OMGEO系統(tǒng)對每一筆交易進(jìn)行實(shí)時(shí)比對，若發(fā)現(xiàn)差異直接與券商溝通，重新下達(dá)交易指令。

（五）在各交易市場收市后，券商按事先約定的時(shí)間將成交回報(bào)分別以電子和書面形式發(fā)送給管理公司。

（六）基金會(huì)計(jì)接收券商發(fā)送的成交回報(bào)。

（七）將券商發(fā)送的成交回報(bào)和彭博系統(tǒng)中導(dǎo)出的交易數(shù)據(jù)先同時(shí)導(dǎo)入金手指系統(tǒng)進(jìn)行各項(xiàng)字段明細(xì)的校驗(yàn)，無誤后可用作估值數(shù)據(jù)。

（八）成交回報(bào)復(fù)核無誤后，將交易的結(jié)算指令通過與托管行約定的方式發(fā)給境內(nèi)托管行。

（九）境內(nèi)托管行收到結(jié)算指令后，將結(jié)算指令發(fā)給境外托管行。

（十）境外托管行在收到境內(nèi)托管行指令后，和券商做結(jié)算準(zhǔn)備。

（十一）境外托管行和券商同時(shí)將結(jié)算結(jié)果反饋給管理人。

（十二）境外托管行將結(jié)算結(jié)果放在網(wǎng)銀平臺(tái)上供境內(nèi)托管人和管理人自行查詢。