2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、單只中小非金融企業(yè)集合票據(jù)注冊規(guī)模不超過（ ）元人民幣。 【選擇題】

A.10億

B.12億

C.8億

D.15億

正確答案:A

答案解析:任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％。任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣。

2、原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票的，發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于（），無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不高于（）。【選擇題】

A.10%; 20%

B.20%; 10%

C.30%; 20%

D.30%; 10%

正確答案:C

答案解析:《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第九條規(guī)定，原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，除應(yīng)當符合本條例第八條所列條件外，還應(yīng)當符合下列條件：①發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于30％，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于20%，但是證券委另有規(guī)定的除外，②近3年連續(xù)盈利。國有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，國家擁有的股份在公司擬發(fā)行的股本總額中所占的比例由國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的部門規(guī)定。

3、2018年9月20日， 甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴。至2018年12月31日，該起訴尚未判決，甲公司估計很可能承擔該項違約賠償責(zé)任，需要賠償100萬元的可能性為60%，需要賠償80萬元的可能性為40%，同時很可能需要另外支付訴訟費用2萬元。此外，甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回10萬元。不考慮其他因素，2018年12月31日， 甲公司對該起訴訟應(yīng)確認的預(yù)計負債金額為（）。【單選題】

A.84萬元

B.94萬元

C.102萬元

D.92萬元

正確答案:C

答案解析:或有事項只涉及單個項目的，按最可能發(fā)生金額確定，最可能發(fā)生的賠償支出金額為100萬元；甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回10萬元，應(yīng)通過其他應(yīng)收款核算，不能沖減預(yù)計負債的賬面價值。訴訟費用2萬元計入管理費用，則甲公司對該起訴訟應(yīng)確認的預(yù)計負債金額為: 100+2=102 (萬元)。

4、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。【單選題】

A.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東

B.劉某，在乙公司擔任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

C.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務(wù)經(jīng)理

D.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事

正確答案:D

答案解析:A選項，屬于“直接接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股 東中的自然人股東及其直系親屬”規(guī)定的情形，不得擔任。B選項，屬于“在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬”規(guī)定的情形，不得擔任。C選項，屬于“在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系”規(guī)定的情形，不得擔任。

5、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)， 并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。【多選題】

A.該公司召開季度總經(jīng)理辦公會

B.該公司監(jiān)事王某被上海證券交易所出具監(jiān)管關(guān)注函

C.該公司擬與持有該公司5%股份的私募基金管理機構(gòu)共同設(shè)立并購基金

D.該公司擬新聘請一名獨立董事

正確答案:B、C、D

答案解析:發(fā)行人有下列情形之一的，應(yīng)當及時通 知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)： 變更募集資金及投資項目等承諾事項；發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔保等事項；涉及重大訴訟、資產(chǎn)發(fā)生重大損失；公司財務(wù)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；重大投資行為和重大購置資產(chǎn)的決定；股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動；召開董事會、監(jiān)事會、股東大會；履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項；發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項；中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他事項。

6、甲公司作為融資租賃承租人，采用實際利率法分攤未確認融資費用時，下列表述中正確的有（）。【多選題】

A.甲公司以承租人的租賃內(nèi)含利率為折現(xiàn)率將最近租賃付款額外折現(xiàn)、且以該現(xiàn)值作為租入資產(chǎn)入賬價值的，應(yīng)當將租賃內(nèi)含利率作為未確認融資費用的分攤率

B.甲公司以合同規(guī)定利率作為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)、且以該現(xiàn)值作為租入資產(chǎn)入賬價值的，應(yīng)當將合同規(guī)定利率作為未確認融資費用的分攤率

C.甲公司以銀行同期存款利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)、且以該現(xiàn)值作為租入資產(chǎn)入賬價值的，應(yīng)當將銀行同期存款利率作為未確認融資費用的分攤率

D.甲公司以資產(chǎn)公允價值作為融資租入資產(chǎn)入賬價值的，應(yīng)當重新計算分攤率，該分攤率是使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃資產(chǎn)公允價值的折現(xiàn)率

正確答案:A、B、D

答案解析:未確認融資費用的分攤率的確定具體分為下列幾種情況：①以出租人的租賃內(nèi)含利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)，且以該現(xiàn)值作為租賃資產(chǎn)入賬價值的，應(yīng)當將租賃內(nèi)含利率作為未確認融資費用的分攤率。②以給同規(guī)定利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)，且以該現(xiàn)值作為租賃資產(chǎn)入賬價值的，應(yīng)當將合同規(guī)定利率作為未確認融資費用的分攤率。③以銀行同期貸款利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)，且以該現(xiàn)值作為租賃資產(chǎn)入賬價值的,應(yīng)當將銀行同期貸款利率作為未確認融資費用的分攤率。④以租賃資產(chǎn)公允價值為入賬價值的，應(yīng)當重新計算分攤率。該份攤率是使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃資產(chǎn)公允價值的折現(xiàn)率。

7、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。【多選題】

A.乙公司向甲公司按照年利率20%進行資金拆借1000萬，年底甲公司收到乙公司的利息100萬

B.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計提1000萬元存貨跌價準備

C.單獨測試的應(yīng)收賬款壞賬準備的轉(zhuǎn)回

D.銀行支付儲蓄的利息

正確答案:A、B、C

答案解析:選項ABC正確：計入當期損益的對非金融企業(yè)取的資金占用費，屬于非經(jīng)常性損益；（A屬于）因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準備屬于非經(jīng)常性損益；（B屬于）單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回屬于非經(jīng)常性損益；（C屬于）對于金融企業(yè)而言，不管是收取還是支付，均屬于經(jīng)常性損益（如銀行提供給企業(yè)貸款收取利息，銀行支付儲戶利息等）。（D不屬于）

8、勤勉盡責(zé)的內(nèi)容不包括（）。 【選擇題】

A.要嚴格要求自己，從小事做起

B.對待工作要盡心、盡職、盡力 

C.任勞任怨，一絲不茍

D.熱愛本職工作，認真負責(zé)

正確答案:A

答案解析:勤勉盡責(zé)要求證券業(yè)從業(yè)人員要勤奮踏實，努力不懈地做好本職工作，要熱愛本職工作，認真負責(zé)，勤勤懇懇， 踏踏實實、任勞任怨、一絲不茍，對待工作要盡心、盡職、盡力。

9、甲公司2016年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2016年應(yīng)確認的租金費用為（）。【多選題】

A.免去的租金是150萬元

B.3年累計的租金是1800萬元

C.2016年應(yīng)確認的租金費用是550萬元

D.2016年應(yīng)確認的租金費用是1 800萬元

正確答案:A、C

答案解析:前3個月免租金，則免去的租金為600/12x3 = 150(萬元），故3年累計租金為600 x 3 - 150 = 1 650(萬元），2016年應(yīng)計入的租金費用為 1 650/ 3 = 550(萬元）。

10、或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:在涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露這些信息，但應(yīng)當披露該未決訴訟、未決仲裁的性質(zhì),以及沒有披露這些信息的事實和原因。