2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)的收益對期權(quán)價格影響的說法，不正確的是（）。【單選題】

A.標(biāo)的資產(chǎn)的收益將影響標(biāo)的資產(chǎn)的價格

B.在協(xié)定價格一定時，標(biāo)的資產(chǎn)的價格必然影響期權(quán)的內(nèi)在價值，從而影響期權(quán)的價格

C.標(biāo)的資產(chǎn)的分紅付息等將使標(biāo)的資產(chǎn)的價格上升，而協(xié)定價格并不進行相應(yīng)調(diào)整

D.在期權(quán)有效期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生收益將使看漲期權(quán)價格下降

正確答案:C

答案解析:選項C說法不正確：標(biāo)的資產(chǎn)的分紅付息等將使標(biāo)的資產(chǎn)的價格下降，而協(xié)定價格并不進行相應(yīng)調(diào)整。

2、企業(yè)債券得到國家發(fā)改委批準(zhǔn)并經(jīng)（）會簽后，即可進行具體的發(fā)行工作。【多選題】

A.中國證監(jiān)會

B.國務(wù)院

C.中國人民銀行

D.發(fā)展改革委

正確答案:A、C

答案解析:選項AC正確：對企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進行改革后，將先核定規(guī)模（額度）、后核準(zhǔn)發(fā)行兩個環(huán)節(jié)，簡化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個環(huán)節(jié)。在該環(huán)節(jié)中，仍然采取將申請材料報送國家發(fā)改委，經(jīng)審核后做出批準(zhǔn)的決定。企業(yè)債券得到國家發(fā)改委批準(zhǔn)并經(jīng)中國人民銀行（C正確）和中國證監(jiān)會（A正確）會簽后，即可進行具體的發(fā)行工作。

3、關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法正確的有（）。【選擇題】

A.申購日后的第1天，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)

B.申購日后的第2天，中國證監(jiān)會對申購資金進行驗資

C.申購日后的第3天，中國結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務(wù)所對申購資金進行驗資

D.申購日后的第4天，中國結(jié)算上海分公司根據(jù)中簽結(jié)果進行新股認(rèn)購中簽清算

正確答案:A

答案解析:上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程具體為：申購日后的第1天(T+1日），由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)；申購日后的第2天（T+2日），中國結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務(wù)所對申購資金進行驗資，并由會計師事務(wù)所出具驗資報告，以實際到位資金作為有效申購； 申購日后的第3天（T+3日），搖號抽簽、中簽處理；申購日后的第4天（T+4日），對未中簽部分的申購款予以解凍。

4、下列各項中屬于會計差錯的有（）。【多選題】

A.存貨盤盈

B.疏忽或曲解事實

C.會計政策的變更

D.會計估計的錯誤運用

正確答案:B、D

答案解析:選項BD正確：會計差錯通常包括：計算錯誤；應(yīng)用會計政策錯誤；疏忽或曲解事實、舞弊產(chǎn)生的影響以及固定資產(chǎn)盤盈。

5、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（）。【單選題】

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展做市業(yè)務(wù)

B.證券公司開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進行，專用賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限公司和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備

C.證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)向中國證券業(yè)協(xié)會申請備案

D.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展推薦業(yè)務(wù)

正確答案:B

答案解析:選項B正確：主辦券商可在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)從事以下部分或全部業(yè)務(wù)：推薦業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)，以及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事做市業(yè)務(wù)應(yīng)具備證券自營業(yè)務(wù)資格；在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事推薦業(yè)務(wù)應(yīng)具備證券承銷與保薦業(yè)務(wù)資格。證券公司在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請備案。

6、關(guān)于上市公司“五獨立”的要求，下列描述不正確的是（）。【選擇題】

A.上市公司的經(jīng)理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位經(jīng)批準(zhǔn)可擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)

B.控股股東高級管理人員兼任上市公司董事的，應(yīng)保證有足夠的時間和精力承擔(dān)上市公司的工作

C.控股股東以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍

D.上市公司應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求建立健全的財務(wù)、會計管理制度，獨立核算

正確答案:A

答案解析:A項，根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第二十三條規(guī)定，上市公司人員應(yīng)獨立于控股股東。上市公司的經(jīng)理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。

7、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（ ）。【多選題】

A.航空運輸企業(yè)提供的旅客利用里程積分兌換的航空運輸服務(wù)

B.航空運輸企業(yè)已售票但未提供航空運輸服務(wù)取得的逾期票證收入

C.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費

D.商品期貨的實物交割

正確答案:B、C、D

答案解析:選項A，航空運輸企業(yè)提供的旅客利用里程積分兌換的航空運輸服務(wù)，不征收增值稅；選項B，航空運輸企業(yè)已售票但未提供航空運輸服務(wù)取得的逾期票證收入，屬于增值稅應(yīng)稅收入，征收增值稅；選項C，電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費，應(yīng)征收增值稅；選項D，貨物期貨（包括商品期貨和貴金屬期貨），應(yīng)當(dāng)征收增值稅，在期貨的實物交割環(huán)節(jié)納稅。

8、我國上市公司監(jiān)事的產(chǎn)生方式是（）。 【多選題】

A.股東大會選舉產(chǎn)生

B.董事會聘任

C.全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生

D.職工民主選舉產(chǎn)生

正確答案:A、D

答案解析:選項AD正確：監(jiān)事可以分為兩類，一類是職工代表監(jiān)事，由職工代表大會選舉產(chǎn)生；另一類是非職工代表監(jiān)事，由創(chuàng)立大會、股東大會選舉產(chǎn)生。（選項A、D正確）

9、甲公司于2015年發(fā)生下列支出，其中會計處理正確的有（）。【多選題】

A.銷售商品發(fā)生的商業(yè)折扣，計入銷售費用

B.生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)修理費用，計入制造費用

C.作為高危行業(yè)計提的安全生產(chǎn)費，計入管理費用

D.按照生產(chǎn)工人工資的2%計提的工會經(jīng)費，計入生產(chǎn)成本

正確答案:C、D

答案解析:A項，銷售商品發(fā)生的商業(yè)折扣，只需按扣除商業(yè)折扣后的凈額確認(rèn)為銷售收入，不需作賬務(wù)處理。B項，企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）和行政管理貴門發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用等后續(xù)支出，作為管理費用核算。

10、對投資銀行類項目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于2年。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第30條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)針對管理和執(zhí)行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機制，合理確定收入遞延支付標(biāo)準(zhǔn)，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。對投資銀行項目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。