作業(yè)成本核算模型是什么？：作業(yè)成本核算模型是什么？作業(yè)成本核算模型是實施作業(yè)成本法（Activity-Based Costing）的基礎，是對作業(yè)成本法核算體系的描述，因此作業(yè)成本核算模型在作業(yè)成本法的實施過程中具有重要地位。作業(yè)成本要素是構成作業(yè)成本核算模型的元素，他們按照一定規(guī)則組合在一起形成作業(yè)成本核算模型。

模型線性假設是什么意思？：模型線性假設是什么意思？線性假設，可以簡單理解為，模型是滿足直線方程式，Y=a+bX的形式的，也就說將成本劃分為固定成本和變動成本。

競爭對手分析模型是什么？：競爭對手分析模型是什么？波特競爭對手分析模型出自《競爭戰(zhàn)略》，是一種從企業(yè)的現(xiàn)行戰(zhàn)略、未來目標、競爭實力和自我假設四個方面來分析競爭對手的行為和反應模式。對競爭對手未來目標的分析與了解，有利于預測競爭對手對其目前的市場地位以及財務狀況的滿意程度，從而推斷其改變現(xiàn)行戰(zhàn)略的可能性以及對其他企業(yè)戰(zhàn)略行為的敏感性。目的在于揭示競爭對手對其自身、所處產業(yè)以及產業(yè)內其他企業(yè)的評價和看法。

結合pest模型闡述如何進行宏觀環(huán)境分析？：結合pest模型進行宏觀環(huán)境分析中的關鍵要素包括：政治和法律環(huán)境因素、經濟環(huán)境因素、社會與自然環(huán)境因素、技術環(huán)境因素。政治和法律環(huán)境因素包括：制約和影響企業(yè)的政治因素；經濟環(huán)境因素包括：社會與自然環(huán)境因素包括：技術環(huán)境因素包括：創(chuàng)新機制、科技投人、技術總體水平、技術開發(fā)應用速度及壽命周期、企業(yè)競爭對手的研發(fā)投人，宏觀環(huán)境分析的目的是要確定宏觀環(huán)境中影響行業(yè)和企業(yè)的關鍵因素。

二叉樹模型是什么？：二叉樹模型是什么？二叉樹模型是假設股價波動只有向上和向下兩個方向，且假設在整個考察期內，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。模型將考察的存續(xù)期分為若干階段，根據股價的歷史波動率模擬出正股在整個存續(xù)期內所有可能的發(fā)展路徑，并對每一路徑上的每一節(jié)點計算權證行權收益和用貼現(xiàn)法計算出的權證價格。對于美式權證，由于可以提前行權。

本量利分析基本模型的損益方程式是什么？：利潤=銷售收入-總成本=單價×銷量-單位變動成本×銷量-固定成本，通常把單價、單位變動成本和固定成本視為穩(wěn)定的常量。利潤=單價×銷量-單位變動成本×銷量-固定成本=10×500-6×500-1 000=1 000（元），包含期間成本的損益方程式。稅前利潤=銷售收入-（變動生產成本+固定生產成本）-（變動銷售和管理費用+固定銷售和管理費用）。

本量利分析基本模型的相關假設有哪些？：模型線性假設由相關范圍假設派生而來，產銷平衡假設與品種結構不變假設是對模型線性假設的進一步補充；品種結構不變假設又是多品種條件下產銷平衡假設的前提條件。所以成本按性態(tài)劃分的基本假設也就構成了本量利分析的基本假設，對成本按性態(tài)進行劃分而得到的固定成本和變動成本，2、變動成本與業(yè)務量呈完全線性關系假設。變動成本與業(yè)務量呈完全線性關系，斜率就是單位變動成本，3、銷售收入與銷售數量呈完全線性關系假設。

經濟訂貨量基本模型是什么？：該模型適用于整批間隔進貨、不允許缺貨的存儲問題，這是因為良好的存貨管理本來就不應該出現(xiàn)缺貨成本。存貨總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本（不存在）：=購置成本（無關）+固定訂貨成本（無關）+變動訂貨成本+固定儲存成本（無關）+變動儲存成本：存貨相關總成本=變動訂貨成本+變動儲存成本=DQ×K+Q2×；KC為單位存貨的年儲存成本，訂貨周期及經濟訂貨量占用資金。

模型線性假設是什么意思？：模型線性假設是什么意思？線性假設，可以簡單理解為，模型是滿足直線方程式，Y=a+bX的形式的，也就說將成本劃分為固定成本和變動成本。

期權定價模型的復利是指什么？：期權定價模型的復利是指什么？期權定價模型（OPM）由布萊克與斯科爾斯在20世紀70年代提出。只有股價的當前值與未來的預測有關；變量過去的歷史與演變方式與未來的預測不相關。期權價格的決定非常復雜，合約期限、股票現(xiàn)價、無風險資產的利率水平以及交割價格等都會影響期權價格。有效年利率=（1+rm）m-1，也就是m趨于∞時有效年利率=e^r-1考慮計息期復利

多期二叉樹定價模型是指什么？：二項期權定價模型假設股價波動只有向上和向下兩個方向，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。根據股價的歷史波動率模擬出正股在整個存續(xù)期內所有可能的發(fā)展路徑，并對每一路徑上的每一節(jié)點計算權證行權收益和用貼現(xiàn)法計算出的權證價格。每一節(jié)點上權證的理論價格應為權證行權收益和貼現(xiàn)計算出的權證價格兩者較大者。把年報酬率標準差和升降百分比聯(lián)系起來的公式是：σ=標的資產連續(xù)復利報酬率的標準差。

什么是單期二叉樹定價模型？：二項期權定價模型假設股價波動只有向上和向下兩個方向，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。單期二叉樹模型實質上是套期保值原理和風險中性原理的綜合應用。期望報酬率=無風險報酬率=P×股價上升百分比＋（1-P）×（-股價下降百分比），上行乘數u=1＋上升百分比，下行乘數d=1-下降百分比。r=P×（u-1）＋（1-P）×（d-1）。【例題·計算分析題】假設ABC公司的股票現(xiàn)在的市價為50元：