應(yīng)交增值稅未交增值稅是什么？：應(yīng)交增值稅未交增值稅是什么？應(yīng)交增值稅未交增值稅是核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。

增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算公式是什么？：增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算公式是什么？銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算公式：銷(xiāo)項(xiàng)稅額=銷(xiāo)售額×稅率=含增值稅銷(xiāo)售額÷（1+稅率）×稅率。

增值稅差額計(jì)稅中應(yīng)該如何開(kāi)具增值稅發(fā)票？：增值稅差額計(jì)稅中應(yīng)該如何開(kāi)具增值稅發(fā)票？以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用全額開(kāi)具增值稅發(fā)票。通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能。通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開(kāi)票功能。一般納稅人按照賣(mài)出價(jià)依6%（小規(guī)模納稅人依3%）的稅率全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票：經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)中向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)。

印花稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？：1. 購(gòu)銷(xiāo)合同的計(jì)稅依據(jù)為購(gòu)銷(xiāo)金額。2. 加工承攬合同的計(jì)稅依據(jù)：原材料和輔料按購(gòu)銷(xiāo)合同計(jì)稅貼花，加工費(fèi)按加工承攬合同計(jì)稅貼花。（2）合同未分別記載原輔料及加工費(fèi)金額的。一律就全部金額按加工承攬合同計(jì)稅貼花：雙方就加工費(fèi)及輔料費(fèi)按加工承攬合同計(jì)算貼花。6. 貨物運(yùn)輸合同的計(jì)稅依據(jù)為取得的運(yùn)輸費(fèi)金額。8. 借款合同的計(jì)稅依據(jù)為借款金額。9. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的計(jì)稅依據(jù)為支付（收取）的保險(xiǎn)費(fèi)金額

什么是增值的稅納稅人？：什么是增值的稅納稅人？增值稅的納稅人，是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)境內(nèi)）銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人。是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會(huì)團(tuán)體及其他單位”在中國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)”（2）提供的應(yīng)稅勞務(wù)發(fā)生在境內(nèi)：?jiǎn)挝蛔赓U或者承包給其他單位或者個(gè)人經(jīng)營(yíng)的。根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、會(huì)計(jì)核算健全程度。

增值稅發(fā)票有什么用途？：增值稅發(fā)票有什么用途？如果是增值稅一般納稅人都得以17%的稅率開(kāi)發(fā)票，對(duì)于17%的發(fā)票又分兩種，如果對(duì)方是一般納稅人，就開(kāi)增值稅專用發(fā)票，綠色的，對(duì)方拿去可以作進(jìn)項(xiàng)稅，如果對(duì)方是非增值稅企業(yè)或小規(guī)模納稅人，只能開(kāi)增值稅普通發(fā)票，藍(lán)色的，大小一樣，沒(méi)有抵扣聯(lián)，拿回去以后不能作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

購(gòu)入材料不能取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)生的增值稅為什么要計(jì)入成本？：購(gòu)入材料不能取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)生的增值稅為什么要計(jì)入成本？因?yàn)椴荒艿挚郏瑥亩枰?jì)入材料采購(gòu)成本，因?yàn)檫@是取得存貨發(fā)生的必要支出，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅則去抵銷(xiāo)項(xiàng)稅，不能計(jì)入采購(gòu)成本。

預(yù)繳的增值稅是否可以申請(qǐng)退還？：預(yù)繳的增值稅是否可以申請(qǐng)退還？小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為“合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅，代開(kāi)普票。如果滿足上述優(yōu)惠條件”預(yù)繳的增值稅是可以申請(qǐng)退還的，代開(kāi)專票，繳納的增值稅不能申請(qǐng)退還；

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票是什么？：虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票是什么？虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票是指沒(méi)有真實(shí)交易或勞務(wù)行為情況下的為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的行為；以及有真實(shí)交易或勞務(wù)行為情況下的為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的增值稅專用發(fā)票或開(kāi)具數(shù)量或者金額不實(shí)的增值稅專用發(fā)票的行為。

小規(guī)模納稅人免增值稅、附加稅，還需要計(jì)提么？：小規(guī)模納稅人免增值稅、附加稅，還需要計(jì)提么？代開(kāi)專票不包含在免增值稅范圍內(nèi)，專票普票合計(jì)季度超過(guò)30萬(wàn)元不免增值稅，增值稅、附加稅免征且沒(méi)有實(shí)際繳納就不需要計(jì)提。

購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的增值稅還需要分兩年抵扣嗎？：購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的增值稅還需要分兩年抵扣嗎？不需要分兩次進(jìn)行抵扣。根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā)）第一條第（四）項(xiàng)第1點(diǎn)、第二條第（一）項(xiàng)第1點(diǎn)停止執(zhí)行，納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額不再分2年抵扣。

增值稅專用發(fā)票（紅字）是什么？：增值稅專用發(fā)票（紅字）是什么？增值稅專用發(fā)票開(kāi)紅字，就是指開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤或者購(gòu)貨方退貨等情況，需要作廢發(fā)票，但由于發(fā)票已跨月，或者對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣、記賬，無(wú)法作廢發(fā)票，只能開(kāi)具負(fù)數(shù)增值稅專用發(fā)票沖銷(xiāo)已經(jīng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，這種負(fù)數(shù)發(fā)票，就是紅字發(fā)票，增值稅專用發(fā)票開(kāi)紅字就是開(kāi)具負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票。