本季度稅票紅字沖紅要做記賬憑證嗎？：本季度稅票紅字沖紅要做記賬憑證嗎？本季度稅票紅字沖紅需要做記賬憑證，具體分錄：借：庫存現(xiàn)金（紅字）：貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅（紅字）

預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？：預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅，按照以下方法進(jìn)行預(yù)繳：扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國稅發(fā)〔2008〕28號(hào)文件規(guī)定計(jì)算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款；3. 總機(jī)構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部，又有跨地區(qū)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，先扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后。

其他收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎？：增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，也就是說如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額：借：貸“本年利潤”在報(bào)表列示方面“在利潤表中的”營業(yè)利潤，項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)。其他收益項(xiàng)目該項(xiàng)收益屬于企業(yè)的營業(yè)利潤

建筑企業(yè)的外地項(xiàng)目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？：建筑企業(yè)的外地項(xiàng)目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？需要。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號(hào)）：建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部“應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。

小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少？：小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少？自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)。

如何區(qū)分企業(yè)的免稅收入和不征稅收入、以及個(gè)人取得股息紅利所得的規(guī)定？：如何區(qū)分企業(yè)的免稅收入和不征稅收入、以及個(gè)人取得股息紅利所得的規(guī)定？區(qū)分企業(yè)的免稅收入和不征稅收入：免稅收入是國家給的優(yōu)惠政策對(duì)在征稅范圍以內(nèi)的免征企業(yè)所得稅，而不征稅收入是本就不在企業(yè)所得稅征稅范圍。企業(yè)所得稅的免稅收入主要包括：3. 在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益。企業(yè)所得稅的不征稅收入主要包括；

一起來看看如何綜合利用填列方法分析填列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目？：項(xiàng)目＝原材料＋在途物資（材料采購）＋周轉(zhuǎn)材料＋委托加工物資＋生產(chǎn)成本＋庫存商品＋發(fā)出商品＋委托代銷商品±材料成本差異（借加貸減）－存貨跌價(jià)準(zhǔn)備＋受托代銷商品－受托代銷商品款”項(xiàng)目的期末余額為（ ）萬元”根據(jù)有關(guān)科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列的是（ ）”科目貸方余額計(jì)算填列”項(xiàng)目直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列“等備抵科目余額后的凈額填列”總賬科目余額扣除”

如何區(qū)分根據(jù)總賬科目余額直接填列或計(jì)算填列？：如何區(qū)分根據(jù)總賬科目余額直接填列或計(jì)算填列？可以直接根據(jù)總賬賬戶余額填列的有：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)“遞延所得稅資產(chǎn)“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債“專項(xiàng)應(yīng)付款“遞延收益“遞延所得稅負(fù)債“資本公積“盈余公積“應(yīng)根據(jù)有關(guān)總賬科目的余額填列，有些項(xiàng)目則應(yīng)根據(jù)幾個(gè)總賬科目的余額計(jì)算填列。三個(gè)總賬科目余額的合計(jì)數(shù)填列”應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額分析填列”庫存現(xiàn)金。

企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？：企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？企業(yè)所得稅審計(jì)是對(duì)企業(yè)是否依法按章計(jì)征所得稅的審核、稽查。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定企業(yè)應(yīng)交所得稅，必須先審查核定其應(yīng)稅所得額，審查應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的計(jì)算是否正確，是否真實(shí)，有無弄虛作假的情況。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅是什么？個(gè)人獨(dú)資需要繳納的是個(gè)人所得稅，而不是企業(yè)所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納的個(gè)人所得稅，1. 合伙企業(yè)以每一個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人。繳納個(gè)人所得稅。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“包括合伙企業(yè)分配給所有合伙人的所得和企業(yè)當(dāng)年留存的所得（利潤）。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率指的是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納所得稅適用的稅率，適用五級(jí)超額累進(jìn)稅率。

企業(yè)所得稅中的工資薪金支出包括哪些？：企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出，是指企業(yè)按照股東大會(huì)、董事會(huì)、薪酬委員會(huì)或相關(guān)管理機(jī)構(gòu)制定的工資、薪金制度規(guī)定實(shí)際發(fā)放給員工的工資、薪金，應(yīng)區(qū)分為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出，應(yīng)作為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出，準(zhǔn)予計(jì)入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，隨企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼。可作為企業(yè)發(fā)生的工資薪金支出。