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兩種證券投資組合收益率的標準差應(yīng)怎樣計算？
證券投資組合是為了避免證券投資風(fēng)險，確保證券投資的盈利性、流動性和安全性而對各種證券投資進行的合理搭配。證券投資具有諸多風(fēng)險因素，投資者為了避免單獨投資于某一種證券而遭受絕對風(fēng)險，一般情況下采用分散投資策略，即將資金分散投向若干種證券，并根據(jù)其風(fēng)險的大小、盈利的多少、流動能力的強弱進行合理的搭配組合，從而把證券投資的風(fēng)險降到最低限度。
1.資產(chǎn)組合的風(fēng)險衡量指標
（1）兩種證券投資組合收益率的標準差計算：
險衡量120200529110001586.png)
（2）風(fēng)險的影響因素：
①投資比重；
②個別標準差；
③相關(guān)系數(shù)。
下面來看看根據(jù)注冊會計師考試相關(guān)知識點舉出的例題，希望大家能結(jié)合所學(xué)知識點及時加以運用，并祝大家考試順利。
【例題·計算分析題】假設(shè)A證券的期望報酬率為10%，標準差是12%。B證券的期望報酬率是18%，標準差是20%。A、B兩個證券之間的預(yù)期相關(guān)系數(shù)為0.2，假設(shè)等比例投資于兩種證券，即各占50%。
要求：計算投資于A和B的組合報酬率以及組合標準差。
【答案】
險衡量220200529110018007.png)
2.相關(guān)性與兩種資產(chǎn)組合風(fēng)險的結(jié)論：
險衡量320200529110037508.png)
險衡量420200529110045737.png)
116注冊會計師對集團財務(wù)報表出具的審計報告不應(yīng)提及組成部分注冊會計師嗎？:注冊會計師對集團財務(wù)報表出具的審計報告不應(yīng)提及組成部分注冊會計師嗎？
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40權(quán)益資本成本率怎么計算？:權(quán)益資本成本率怎么計算？從財務(wù)管理學(xué)的角度看，確定權(quán)益資本成本率也稱為權(quán)益資本成本，包括普通股成本和留存收益成本。留存收益成本又可稱為內(nèi)部權(quán)益成本，普通股成本又可稱為外部權(quán)益成本。公式為：K=DP+G，K——權(quán)益資本成本，D——預(yù)期年股利率，P——普通股市價，G——普通股年股利增長率。
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