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基金估值的概念及計算公式是什么?
基金估值是指按照公允價格對基金資產和負債的價值進行計算、評估,以確定基金資產凈值和基金份額凈值的過程。
為了保證證券投資基金(簡稱為基金)順利實施新的《企業(yè)會計準則》,中國證監(jiān)會先后發(fā)布了《關于證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會計準則〉有關銜接事宜的通知》和《關于證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會計準則〉估值業(yè)務及份額凈值有關事項的通知》等兩文件。根據近期市場的變化情況和基金管理公司執(zhí)行新會計準則中存在的有關公允價值認定和計量方面的問題,中國證監(jiān)會對基金估值業(yè)務,特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進一步地規(guī)范,并制訂了《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》。
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股權投資基金的估值:指通過對基金所持有的全部資產及應承擔的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算,最終確定基金資產凈值的過程。
目前行業(yè)較為常用的對股權投資基金進行估值的方式用公式表示即為:
基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值-基金費用等負債。
727股權投資基金募集的程序有哪些?:特定對象確定——基金風險類型評估——投資者適當性匹配——基金風險揭示——合格投資者確認——投資冷靜期——回訪確認。基金募集機構要根據普通投資者風險承受能力和基金產品的風險等級建立以下適當性匹配原則;(3)C3型普通投資者可以購買R3級及以下風險等級的基金產品,風險承受能力最低類別的普通投資者不得購買高于其風險承受能力的基金產品,普通投資者主動購買高于其風險承受能力基金產品或者服務的行為。
95股權投資基金募集的合格投資者標準是什么?:股權投資基金募集的合格投資者標準是什么?合格投資者是指在證券退出市場時接受所發(fā)行證券讓渡的人或公司。并將已發(fā)行證券轉賣給合格投資者。1. 股權投資基金應當向合格投資者募集,單只股權投資基金的投資人數累計不得超過《證券投資基金法》《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的主體特定數量。募集以股權投資基金份額或其收益權為投資標的的金融產品,3. 募集機構應當確保投資者已知悉股權投資基金的投資條件。
112股權投資基金募集的主體是什么?:股權投資基金募集的主體是什么?股權投資基金募集的自律要求(掌握):可以從事股權投資基金募集行為的合格主體有以下兩類:1. 在基金業(yè)協會辦理股權投資基金管理人登記的機構,其可以自行募集其設立的股權投資基金;也可以受股權投資基金管理人的委托募集股權投資基金。股權投資基金管理人委托基金銷售機構募集股權投資基金的。
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