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首頁基金從業(yè)資格考試私募股權投資專業(yè)問答正文
基金估值的概念及計算公式是什么?
幫考網校2020-06-09 11:00
精選回答

基金估值的概念及計算公式是什么?

基金估值是指按照公允價格對基金資產和負債的價值進行計算、評估,以確定基金資產凈值基金份額凈值的過程。

為了保證證券投資基金簡稱為基金順利實施新的《企業(yè)會計準則》,中國證監(jiān)會先后發(fā)布了《關于證券投資基金執(zhí)行〈企業(yè)會計準則〉有關銜接事宜的通知》和《關于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準則估值業(yè)務及份額凈值有關事項的通知等兩文件。根據近期市場的變化情況和基金管理公司執(zhí)行新會計準則中存在的有關公允價值認定和計量方面的問題,中國證監(jiān)會對基金估值業(yè)務,特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進一步地規(guī)范,并制訂了《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》。

股權投資基金的估值:指通過對基金所持有的全部資產及應承擔的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算,最終確定基金資產凈值的過程。

目前行業(yè)較為常用的對股權投資基金進行估值的方式用公式表示即為:

基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值-基金費用等負債。

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