破產(chǎn)重整計(jì)劃需要如何制定與批準(zhǔn)？

破產(chǎn)法上的重整，是指對(duì)已經(jīng)具備或者可能具備破產(chǎn)條件而又有再生希望的債務(wù)人，保護(hù)其繼續(xù)營(yíng)業(yè)并挽救其生存的程序。

1.重整計(jì)劃的制定

（1）制定人：債務(wù)人（債務(wù)人管理的情況）或管理人（管理人管理的情況）

（2）時(shí)間：應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個(gè)月內(nèi)，同時(shí)向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案。期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請(qǐng)求，有正當(dāng)理由的，人民法院可以裁定延期3個(gè)月。仍不能，裁定終止重整程序。

2.重整計(jì)劃草案的表決與批準(zhǔn)

（1）分組表決

①對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)組；

②職工債權(quán)組；

③債務(wù)人所欠稅款組；

④普通債權(quán)組（可以設(shè)立小額債權(quán)組）。

（2）決議規(guī)則

①出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2/3以上的，即該組通過重整計(jì)劃草案。

②各表決組均通過重整計(jì)劃草案時(shí)，重整計(jì)劃即通過；人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合規(guī)定的，裁定批準(zhǔn)。

（3）重整計(jì)劃的強(qiáng)制批準(zhǔn)

部分表決組未通過重整計(jì)劃草案，重整計(jì)劃草案符合下列條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)人民法院批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案：

①按照重整計(jì)劃草案，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)就該特定財(cái)產(chǎn)將獲得全額清償，其因延期清償所受的損失將得到公平補(bǔ)償，并且其擔(dān)保權(quán)未受到實(shí)質(zhì)性損害，或者該表決組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。

②按照重整計(jì)劃草案，職工債權(quán)和債務(wù)人所欠稅款將獲得全額清償，或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。

③按照重整計(jì)劃草案，普通債權(quán)所獲得的清償比例，不低于其在重整計(jì)劃草案被提請(qǐng)批準(zhǔn)時(shí)依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。

④重整計(jì)劃草案對(duì)出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。

⑤重整計(jì)劃草案公平對(duì)待同一表決組的成員，并且所規(guī)定的債權(quán)清償順序不違反《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定。

⑥債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案具有可行性。

【提示】人民法院強(qiáng)制批準(zhǔn)的條件：（1）部分表決組未通過；（2）保障反對(duì)的債權(quán)人或出資人在重整中至少可以獲得在破產(chǎn)清算中本可獲得的清償。

【提示】人民法院應(yīng)當(dāng)審慎適用企業(yè)破產(chǎn)法的強(qiáng)制批準(zhǔn)制度，不得濫用強(qiáng)制批準(zhǔn)權(quán)。確需強(qiáng)制批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案的，重整計(jì)劃草案除應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定外，如債權(quán)人分多組的，還應(yīng)當(dāng)至少有一組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案，且各表決組中反對(duì)者能夠獲得的清償利益不低于依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的利益。（2019年新增）

（4）表決結(jié)果（如下圖所示）

3.上市公司重整的特殊規(guī)定

（1）人民法院應(yīng)當(dāng)組織召開聽證會(huì)的情形

①債權(quán)人對(duì)上市公司提出重整申請(qǐng)，上市公司在法律規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出異議；

②債權(quán)人、上市公司、出資人分別向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)和重整申請(qǐng)的。

（2）控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方在上市公司破產(chǎn)重整程序前因違規(guī)占用、擔(dān)保等行為對(duì)上市公司造成損害的，制定重整計(jì)劃草案時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)對(duì)控股股東及實(shí)際控制人支配的股東的股權(quán)作相應(yīng)減少調(diào)整。

（3）信息保密和披露

①上市公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)則及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

②上市公司的債權(quán)人提出破產(chǎn)重整申請(qǐng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)要求債權(quán)人提供其已就此告知上市公司的有關(guān)證據(jù)。

③上市公司進(jìn)入破產(chǎn)重整程序后，由管理人履行相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程規(guī)定的原上市公司董事會(huì)、董事和高級(jí)管理人員承擔(dān)的職責(zé)和義務(wù)，上市公司自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的除外。管理人在上市公司破產(chǎn)重整程序中存在信息披露違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

④對(duì)于股票仍在正常交易的上市公司，在上市公司破產(chǎn)重整申請(qǐng)相關(guān)信息披露前，上市公司及其債權(quán)人、出資人等利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的部門規(guī)章及證券交易所上市規(guī)則做好信息保密工作。

（4）重整涉及并購重組

①人民法院應(yīng)與中國證監(jiān)會(huì)會(huì)商

上市公司重整計(jì)劃草案涉及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)的，受理案件的人民法院應(yīng)當(dāng)通過最高人民法院，啟動(dòng)與中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)的會(huì)商機(jī)制。

②無須再行召開股東大會(huì)

重整計(jì)劃草案提交出資人組表決且經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)后，上市公司無須再行召開股東大會(huì)。