2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、【選擇題】

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師

B.保薦代表人

C.財(cái)務(wù)顧問

D.發(fā)行人

E.總經(jīng)理

正確答案:B

答案解析:

2、

下列關(guān)于沃爾評(píng)分法的說法，錯(cuò)誤的是（      ）。

A.該評(píng)分法把若干個(gè)財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)系結(jié)合起來，以此評(píng)價(jià)公司的信用水平

B.選擇了6種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評(píng)價(jià)中所占的比重，總和為100分

C.確定標(biāo)準(zhǔn)比率，并與實(shí)際比率相比較，評(píng)出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，再求出總比分

D.沃爾評(píng)分法有一個(gè)弱點(diǎn)，就是未能證明為什么要選擇這些指標(biāo)，而不是更多或更少，或者選擇別的財(cái)務(wù)比率，也未能證明每個(gè)指標(biāo)所占比重的合理性

正確答案:B

答案解析:

B項(xiàng)，沃爾評(píng)分法選擇了7種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評(píng)價(jià)中所占的比重，總和為100分。

3、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:B

答案解析:

4、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的（）以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為（）以上。【選擇題】

A.25%; 10%

B.25%; 5%

C.20%; 10%

D.20%; 5%

正確答案:A

答案解析:參見《證券法》第五十條規(guī)定。股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

5、A公司擬于2014年下半年收購B上市公司，則根據(jù)規(guī)定，下列（)情形下，A公司不具備相應(yīng)資格。
I.收購人有3000萬元人民幣銀行貸款，已逾期2個(gè)月
II.收購人2012年曾因漏稅被稅務(wù)部門罰款5萬元
III.收購人2009年曾因犯交通肇事罪被判處有期徒刑3年
IV.收購人開辦的企業(yè)2012年因未取得生產(chǎn)許可證被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照
V.收購人2012年有5000萬元人民幣銀行貸款，到期已還清 【組合型選擇題】

A.I、II、IV、V

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.II、III、IV、V

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第六條，有下列情形之一的，不得收購上市公司：①收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)； ②收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；③收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；④收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。

6、甲公司為國(guó)內(nèi)一家民營(yíng)企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列各項(xiàng)正確的是（）。【選擇題】

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司40%以上的股份，則超過40%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購

E.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司40%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第四十七條，收購人擬通過協(xié)議方式收購一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行；但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形的，收購人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免除發(fā)出要約。收購人在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免后，履行其收購協(xié)議；未取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免且擬繼續(xù)履行其收購協(xié)議的，或者不申請(qǐng)豁免的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。

7、證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)（ )情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以公告或以有效的方式告知債券持有人。
Ⅰ.擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化
Ⅱ.發(fā)生重大仲裁、訴訟
Ⅲ.預(yù)計(jì)到期難以償付利息或本金
Ⅳ.發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)5％以上的重大損失
Ⅴ.訂立可能對(duì)還本付息產(chǎn)生重大影響的擔(dān)保合同及其他重要合同【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》第三十八條，證券公司債券發(fā)行人應(yīng)及時(shí)予以公告或以有效的方式告知債券持有人的情形除ⅠⅡⅢⅤ四項(xiàng)外，還包括：①專項(xiàng)償債賬戶出現(xiàn)異常；②發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失；③減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)；④擬進(jìn)行重大債務(wù)重組；⑤未能履行募集說明書的約定；⑥債券被證券交易所暫停交易、終止上市；⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

8、【選擇題】

A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

B.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任

C.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任

D.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

E.甲與乙丙均不需不需承擔(dān)賠償責(zé)任

正確答案:B

答案解析:

9、某企業(yè)2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1日因急需資金，企業(yè)采用不附追索權(quán)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的方式，將持有的尚未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，在滿足金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目是（）。【選擇題】

A.銀行存款

B.短期借款

C.財(cái)務(wù)費(fèi)用

D.應(yīng)收票據(jù)

E.長(zhǎng)期借款

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指企業(yè)（轉(zhuǎn)出方）將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)讓方）。本題中，轉(zhuǎn)讓時(shí)的會(huì)計(jì)處理為：滿足金融資產(chǎn)確認(rèn)條件的，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目；不滿足金融資產(chǎn)確認(rèn)條件的，貸記“短期借款”科目。

10、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:C

答案解析: