2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:E

答案解析:

2、2010年底，D上市公司的總經(jīng)理吳某持有公司股票10萬股，則在2011年沒有新增股份的情況下，昊某可減持的股份數(shù)量為（）股。【選擇題】

A.15000

B.20000

C.25000

D.35000

E.40000

正確答案:C

答案解析:在當年沒有新增股份的情況下，按照如下公式計算上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員可減持本公司股份的數(shù)量：可減持股份數(shù)量＝上年末持有股份數(shù)量×25%。故吳某可減持的股份數(shù)量= 100000×25%=25000（股）

3、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:

4、

依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列不是按所得的所在地確定所得來源地的是（）。

A.銷售貨物所得

B.權(quán)益性投資所得

C.動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D.特許權(quán)使用費所得

正確答案:A

答案解析:利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得，按照負擔、支付所得的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定； 或者按照負擔、支付所得的個人的住所地確定。銷售貨物所得，按照交易活動發(fā)生地確定；權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定；動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定。

5、【選擇題】

A.1200萬

B.2800萬

C.2700萬

D.900萬

E.1000萬

正確答案:A

答案解析:

6、下列服務項目中，不屬于營改增范圍的是（）。【選擇題】

A.代理報關服務

B.房屋出租

C.鑒證咨詢服務

D.廣播影視服務

E.基礎電信服務

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：不動產(chǎn)租賃不屬于營改增的應稅服務范圍。

7、上市公司回購股份應當符合的條件有（）。
Ⅰ.公司股票上市已滿一年
Ⅱ.公司最近三年無重大違法行為
Ⅲ.回購股份后，上市公司具備持續(xù)經(jīng)營能力降低
Ⅳ.回購股份后，上市公司的股權(quán)分布原則上應當符合上市條件
Ⅴ.公司擬通過回購股份終止其股票上市交易的，應當取得中國證監(jiān)會的批準【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:

8、

發(fā)行人申請債券上市，應當符合的條件有（     ）。 

Ⅰ.經(jīng)有權(quán)部門批準并依法完成發(fā)行 

Ⅱ.債券的期限為1年以上 

Ⅲ.債券的發(fā)行對象為企業(yè) 

Ⅳ.債券的實際發(fā)行額不少于人民幣3000萬元 

Ⅴ.債券持有人符合證券交易所所投資者適當性管理規(guī)定

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2015年修訂）第2. 1. 1條規(guī)定，發(fā)行人申請債券上市，應當符合下列條件：①符合《證券法》規(guī)定的上市條件；②經(jīng)有權(quán)部門核準并依法完成發(fā)行；③申請債券上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件；④債券持有人符合本所投資者適當性管理規(guī)定；⑤ 本所規(guī)定的其他條件。本所可以根據(jù)市場情況，調(diào)整債券上市條件。《證券法》(2014年修訂）第五十七條規(guī)定，公司申請公司債券上市交易， 應當符合下列條件：①公司債券的期限為1年以上；②公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；③公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

9、下列有關函證的說法中，正確的是（    ）。【選擇題】

A.如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù)

B.如果被審計單位與銀行存款存在認定有關的內(nèi)部控制設計良好并有效運行，注冊會計師可適當減少函證的樣本量

C.注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要且評估的重大錯報風險低

D.如果注冊會計師將重大錯報風險評估為低水平，且預期不符事項的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為唯一的實質(zhì)性程序

E.若審計師在實施函證后未收到回函，則應被詢證人進行二次函證

正確答案:A

答案解析:

10、

下列對上市公司內(nèi)核小組成員要求，正確的有（）。 

Ⅰ.內(nèi)核小組通常由8~15名專業(yè)人士組成 

Ⅱ.成員應保持獨立性和穩(wěn)定性 

Ⅲ.公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員 

Ⅳ.成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員 

Ⅴ.成員中應包括發(fā)行人的代表

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:內(nèi)核是指保薦人（主承銷商）的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。內(nèi)核小組通常由8~15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性，公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員。