2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、關(guān)于或有事項(xiàng)的披露，下列說法中正確的有（）。I.無論或有事項(xiàng)是否確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，均不應(yīng)披露II.當(dāng)或有資產(chǎn)可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流入企業(yè)時(shí)，就應(yīng)披露III.企業(yè)通常不應(yīng)當(dāng)披露或有資產(chǎn)，但或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響等IV.在涉及未決訴訟、未決仲栽的情況下，按照準(zhǔn)則規(guī)定企業(yè)無須披露任何信息V.在涉及未決訴訟、未決仲栽的情況下，按照準(zhǔn)則規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對(duì)企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露這些信息，但應(yīng)當(dāng)披露該未決訴訟、未決仲栽的性質(zhì)，以及沒有披露這些信息的事實(shí)和原因【組合型選擇題】

A.I、III

B.II、IV

C.III、V

D.IV、V

正確答案:C

答案解析:或有事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)當(dāng)披露。企業(yè)通常不應(yīng)當(dāng)披露或有資產(chǎn)，但或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響等。在涉及未決訴訟、未決仲栽的情況下，按照準(zhǔn)則規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對(duì)企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露這些信息，但應(yīng)當(dāng)披露該未決訴訟、未決仲裁的性質(zhì)，以及沒有披露這些信息的事實(shí)和原因。

2、在首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件中，成立不滿3年的股份有限公司需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料有（）。I.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告II.股東大會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議III.最近3年及1期所得稅納稅申報(bào)表IV.最近3年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表V.發(fā)行人近5年重大關(guān)聯(lián)交易的說明【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.III、IV、V

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)一一首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》(2006年修訂）的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于成立不滿3年的股份有限公司，需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料有：發(fā)行人關(guān)于最近3年及1期的納稅情況的說明、最近3年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)表、原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異比較表、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見、發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）、發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告、發(fā)行人大股東或控股股東最近1年及1期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告。

3、下列屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。Ⅰ.持有上市公司51%股權(quán)的股東Ⅱ.通過控股的兩家子公司合計(jì)持有上市公司30.01%股份的自然人Ⅲ.某上市公司股權(quán)極為分散且各主要股東持股比例較為接近，其持股6%且出任董事長的第一大股東Ⅳ.某上市公司前兩大股東均為戰(zhàn)略投資人，不直接參與公司經(jīng)營管理，但能決定提名并擔(dān)任董事會(huì)一半以上董事的選任【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：《上市公司收購管理辦法》第八十四條規(guī)定，有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：（1）投資者為上市公司持股50%以上的控股股東； （2）投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%； （3）投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任； （4）投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響； （5）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

4、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。【選擇題】

A.超過總額的10％的

B.少于總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶

C.少于總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶

D.超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說明書》(2006年修訂）第四十四條，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的具體情況，其中，報(bào)告期內(nèi)各期向前5名客戶合計(jì)的銷售額占當(dāng)期銷售總額的百分比，如向單個(gè)客戶的銷售比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱及銷售比例，如該客戶為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)披露產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷售的情況，受同一實(shí)際控制人控制的銷售客戶，應(yīng)合并計(jì)算銷售額。

5、以下關(guān)于公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置說法正確的是（）。Ⅰ.一人有限公司可以不設(shè)股東會(huì)Ⅱ.股份有限公司的股東較多，因此股東大會(huì)由能夠出席股東大會(huì)會(huì)議的股東組成Ⅲ.股份有限公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)Ⅳ.股份公司的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)董事長1人Ⅴ.股東人數(shù)較少的股份有限公司可以不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)一名執(zhí)行董事【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《公司法》第六十一條：一人有限公司不設(shè)股東會(huì)。并非“可以”不設(shè)，“可以不設(shè)”反過來理解就是“可以設(shè)”，由于一人有限公司的股東只有一個(gè)，所以一人有限公司是肯定不設(shè)股東會(huì)；（選項(xiàng)Ⅰ錯(cuò)誤）《公司法》第三十六條：有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成。《公司法》第九十八條：股份有限公司股東大會(huì)由全體股東組成；（選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤）《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)由“股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)”三部分組成；（選項(xiàng)Ⅲ正確）對(duì)股份有限責(zé)任公司，《公司法》一百零八條規(guī)定“股份有限公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)”；第一百零九條規(guī)定“董事會(huì)設(shè)董事長一名”。（選項(xiàng)Ⅳ正確、Ⅴ錯(cuò)誤）

6、上海證券交易所對(duì)債券上市實(shí)行（     ）制度，債券在證券交易所申請(qǐng)上市，必須由（     ）個(gè)交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。【選擇題】

A.上市推薦人；1~2

B.上市保薦；1~3

C.核準(zhǔn)；2~5

D.推薦人；3~7

正確答案:A

答案解析:《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2009年修訂）第3. 3條規(guī)定，本所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，債券在本所申請(qǐng)上市，必須由1~2個(gè)本所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。

7、下列關(guān)于債券的說法，錯(cuò)誤的有（）。I.在其他條件相同的情況下，大額折價(jià)發(fā)行的低利附息債券的稅前收益率必然略低于同類高利附息債券II.債券的安全性是指債券可以隨時(shí)變現(xiàn)的性質(zhì)，反映債券規(guī)避由市場價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致的實(shí)際價(jià)格損失的能力III.流動(dòng)性好的債券與流動(dòng)性差的債券相比，后者具有較高的內(nèi)在價(jià)值IV.流動(dòng)性好的債券與流動(dòng)性差的債券相比，前者具有較高的內(nèi)在價(jià)值V.信用級(jí)別越低的債券，投資者要求的收益率越高，債券的內(nèi)在價(jià)值也就越低【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.II、III

正確答案:D

答案解析:債券的流動(dòng)性是指債券可以隨時(shí)變現(xiàn)的性質(zhì)，反映債券規(guī)避由市場價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致的實(shí)際價(jià)格損失的能力。流動(dòng)性較弱的債券表現(xiàn)為其按市價(jià)賣出較困難，持有者會(huì)因此面臨遭受損失（包括承受較高的交易成本和資本損失）的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)必須在債券的定價(jià)中得到補(bǔ)償。因此，流動(dòng)性好的債券與流動(dòng)性差的債券相比，前者具有較高的內(nèi)在價(jià)值。

8、上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（ ）以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。 【選擇題】

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

正確答案:A

答案解析:參見《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》第四條第一項(xiàng)規(guī)定。上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

9、關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。Ⅰ.可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價(jià)減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定Ⅱ.可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價(jià)減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較低者確定Ⅲ.可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定Ⅳ.資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項(xiàng)超過了資產(chǎn)的賬面價(jià)值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計(jì)另一項(xiàng)金額Ⅴ.資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額如果無法可靠估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后凈額與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰高。（選項(xiàng)Ⅰ、Ⅱ錯(cuò)誤，Ⅲ正確）估計(jì)資產(chǎn)的可收回金額，通常需要同時(shí)估計(jì)該資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。但是，在下列情況下，可以有例外或者作特殊考慮：（1）資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項(xiàng)超過了資產(chǎn)的賬面價(jià)值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計(jì)另一項(xiàng)金額。（選項(xiàng)Ⅳ正確）（2）沒有確鑿證據(jù)或者理由表明，資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值顯著高于其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額的，可以將資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額視為資產(chǎn)的可收回金額。（3）資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額如果無法可靠估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額。（選項(xiàng)Ⅴ正確）

10、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券的受托管理人的說法，正確的是（）。【選擇題】

A.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前向市場公告上一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管其履行受托管理事務(wù)的所有文件檔案及電子資料，保管時(shí)間不得少于債券到期之日或本息全部清償后10年

D.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，受托管理人可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己的名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序

正確答案:D

答案解析:A項(xiàng)，為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。B項(xiàng)，受托管理人應(yīng)當(dāng)建立對(duì)發(fā)行人的定期跟蹤機(jī)制，監(jiān)督發(fā)行人對(duì)公司債券募集說明書所約定義務(wù)的執(zhí)行情況，并在每年6月30日前向市場公告上一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告。C項(xiàng)，受托管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管其履行受托管理事務(wù)的所有文件檔案及電子資料，保管時(shí)間不得少于債券到期之日或本息全部清償后5年。