2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《優(yōu)先股試點管理辦法》第十一條規(guī)定：
公司股東大會可授權(quán)公司董事會按公司章程的約定向優(yōu)先股支付股息。公司累計3個會計年度或連續(xù)2個會計年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，股東大會批準當年不按約定分配利潤的方案次日起，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會與普通股股東共同表決，每股優(yōu)先股股份享有公司章程規(guī)定的一定比例表決權(quán)。
對于股息可累積到下一會計年度的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復直至公司全額支付所欠股息。對于股息不可累積的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復直至公司全額支付當年股息。公司章程可規(guī)定優(yōu)先股表決權(quán)恢復的其他情形。重點記憶“累計3個會計年度或連續(xù)2個會計年度”。（選項Ⅱ、Ⅲ正確）

2、非公開發(fā)行股票的發(fā)行過程中，申購報價過程應(yīng)當由（）現(xiàn)場見證。【選擇題】

A.保薦人

B.法律顧問

C.發(fā)行人律師

D.發(fā)行人董事會成員

E.證監(jiān)會工作人員

正確答案:C

答案解析:《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》第二十六條規(guī)定，在申購報價期間，上市公司、保薦人應(yīng)當確保任何工作人員不泄露發(fā)行對象的申購報價情況，申購報價過程應(yīng)當由發(fā)行人律師現(xiàn)場見證。

3、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下哪些事項作出決議？（ ）
Ⅰ.發(fā)行債券的數(shù)量
Ⅱ.發(fā)行定價
Ⅲ.債券期限
Ⅳ.募集資金的用途
Ⅴ.決議的有效期【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十一條規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項作出決議：

（一）發(fā)行債券的數(shù)量； 

（二）發(fā)行方式；

（三）債券期限；

（四）募集資金的用途；

（五）決議的有效期；

（六）其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項。發(fā)行公司債券，如果對增信機制、償債保障措施作出安排的，也應(yīng)當在決議事項中載明。

4、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的用于對外出租的商品房屬于投資性房地產(chǎn)，用于對外出售的商品房屬于存貨，選項Ⅰ不屬于存貨。

5、所得稅會計的一般程序包括（）。
I.按照相關(guān)會計準則規(guī)定確定資產(chǎn)負債表中除遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以外的其他資產(chǎn)和負債項目的賬面價值
II.按照會計準則中對于資產(chǎn)和負債計稅基礎(chǔ)的確定方法，以適用的稅收法規(guī)為基礎(chǔ)，確定資產(chǎn)負債表中有關(guān)資產(chǎn)、負債項目的計稅基礎(chǔ)
III.比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)
IV.就企業(yè)當期發(fā)生的交易或事項，按照適用的稅法規(guī)定計算確定當期應(yīng)納稅所得額，將應(yīng)納稅所得額與適用的所得稅稅率計算的結(jié)果確認為當期應(yīng)交所得稅
V.確定利潤表中的所得稅費用【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:A

答案解析:

所得稅會計的一般程序包括：

1.按照相關(guān)會計準則規(guī)定確定資產(chǎn)負債表中除遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以外的其他資產(chǎn)和負債項目的賬面價值

2.按照會計準則中對于資產(chǎn)和負債計稅基礎(chǔ)的確定方法，以適用的稅收法規(guī)為基礎(chǔ)，確定資產(chǎn)負債表中有關(guān)資產(chǎn)、負債項目的計稅基礎(chǔ)

3.比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)

4.就企業(yè)當期發(fā)生的交易或事項，按照適用的稅法規(guī)定計算確定當期應(yīng)納稅所得額，將應(yīng)納稅所得額與適用的所得稅稅率計算的結(jié)果確認為當期應(yīng)交所得稅

5.確定利潤表中的所得稅費用

6、去年某公司支付每股股利為1. 80元，預計在未來日子里該公司股票的股利按每年5％的速度增長，假定必要收益率是11%,當前股票價格是40元，則投資分析師應(yīng)向投資者建議（ ）。【選擇題】

A.購買股票

B.賣出股票

C.觀望

D.無法判斷

正確答案:B

答案解析:

該股票的內(nèi)在價值為：由于市價為40元，高于其價值31.5元，所以應(yīng)當選擇賣出股票。 

7、公司發(fā)行債務(wù)融資工具的，注冊辦公室應(yīng)至少提前（）個工作日，將經(jīng)預評的擬披露注冊文件送達參加注冊會議的注冊專家。【選擇題】

A.2

B.3

C.5

D.7

E.10

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》第二十二條規(guī)定：注冊辦公室應(yīng)至少提前2個工作日，將經(jīng)預評的擬披露注冊文件送達參加注冊會議的注冊專家。

8、某上市公司發(fā)行新股，股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，該決議的有效期限是（）。【選擇題】

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過至下次發(fā)行新股期間

E.3年

正確答案:B

答案解析:選項B正確：新股發(fā)行的申請程序：股東大會批準，股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當回避。上市公司發(fā)行新股決議1年有效，決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請股東大會表決。

9、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，以下屬于上市保薦書內(nèi)容的是（）。
Ⅰ.逐項說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件
Ⅱ.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導工作的具體安排
Ⅲ.保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系
Ⅳ.發(fā)行人存在的主要風險【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條：
保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報中國證監(jiān)會備案。上市保薦書應(yīng)當包括下列內(nèi)容：
（1）逐項說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件；（選項Ⅰ正確）
（2）對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導工作的具體安排；（選項Ⅱ正確）
（3）保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（選項Ⅲ正確）
（4）相關(guān)承諾事項；
（5）中國證監(jiān)會或者證券交易所要求的其他事項。

10、【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》第四條規(guī)定，保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件（Ⅰ正確）、發(fā)行人存在的主要風險（Ⅱ正確）、保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系（Ⅳ正確）、保薦機構(gòu)的推薦結(jié)論（Ⅴ正確）等事項發(fā)表明確意見。