2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、根據(jù)《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列關(guān)于內(nèi)幕信息的說法正確的是（）。【多選題】

A.上市公司董亊會(huì)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，董事會(huì)秘書為主要責(zé)任人，并負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔報(bào)送事宜

B.受托參與上市公司重大資產(chǎn)重組的證券公司，應(yīng)當(dāng)根據(jù)重大資產(chǎn)重組進(jìn)程將內(nèi)幕信息知情人檔案分階段送達(dá)相關(guān)上市公司，但完整的內(nèi)幕信息知情人檔案的報(bào)送時(shí)間不得晚于內(nèi)幕信息公開披露的時(shí)間

C.上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)公司下屬各部門、分公司、控股子公司的內(nèi)幕信息管理的內(nèi)容，無需包括參股公司

D.上市公司在披露前按照相關(guān)法律法規(guī)和政策要求需經(jīng)常性向相關(guān)行政管理部門報(bào)送信息的，在報(bào)送部門、內(nèi)容等未發(fā)生重大變化的情況下，可將其視為同一內(nèi)幕信息事項(xiàng)

正確答案:B、D

答案解析:A項(xiàng)錯(cuò)誤，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，董事長(zhǎng)為主要責(zé)任人,、董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔和報(bào)送事宜。C項(xiàng)錯(cuò)誤，上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)公司下屬各部門、分公司、控股子公司及上市公司能夠?qū)ζ鋵?shí)施重大影響的參股公司的內(nèi)幕信息管理的內(nèi)容，明確上述主休的內(nèi)部報(bào)告義務(wù)、報(bào)告程序和有關(guān)人員的信息披露職責(zé)。

2、下列關(guān)于資產(chǎn)支持票據(jù)的說法中，正確的有（）。【多選題】

A.只能以非公開定向發(fā)行方式在銀行間市場(chǎng)發(fā)行

B.在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)

C.只能以公開發(fā)行方式在銀行間市場(chǎng)發(fā)行

D.選擇公開發(fā)行方式發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)2家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

正確答案:B、D

答案解析:企業(yè)可選擇公開發(fā)行或非公開定向發(fā)行方式在銀行間市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)。

3、在產(chǎn)品包括對(duì)外銷售的自制半成品。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:在產(chǎn)品是指企業(yè)正在制造尚未完工的生產(chǎn)物，包括正在各個(gè)生產(chǎn)工序加工的產(chǎn)品和已加工完畢但尚未檢驗(yàn)或已檢驗(yàn)但尚未辦理入庫(kù)手續(xù)的產(chǎn)品。在產(chǎn)品不包括對(duì)外銷售的自制半成品。

4、投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司______或以上股份，并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于______的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司”。（   ）【選擇題】

A.20%、20%

B.20%、25%

C.25%、 20%

D.25%、 25%

正確答案:D

答案解析:參見《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九條規(guī)定。投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份，并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司”。

5、如果公司對(duì)最近1期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起（ ）日內(nèi)披露具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。【選擇題】

A.15

B.20

C.30

D.45

正確答案:D

答案解析:參見《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第六條規(guī)定。

6、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換證券的價(jià)值的說法中，正確的有（）。【多選題】

A.投資價(jià)值是指它作為不具有轉(zhuǎn)股選擇權(quán)的一種證券的價(jià)值，一般不高于市場(chǎng)價(jià)值

B.轉(zhuǎn)換價(jià)值等于標(biāo)的股票每股市場(chǎng)價(jià)格與轉(zhuǎn)換比例的乘積，一般不高于市場(chǎng)價(jià)值

C.理論價(jià)值指可轉(zhuǎn)換證券轉(zhuǎn)股前的利息收入和轉(zhuǎn)股時(shí)的轉(zhuǎn)換價(jià)值按票面利率折算的現(xiàn)值

D.市場(chǎng)價(jià)值就是可轉(zhuǎn)換證券的市場(chǎng)價(jià)格

正確答案:A、B、D

答案解析:C項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換公司債券的理論價(jià)值是指將可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股前的利息收入和轉(zhuǎn)股時(shí)的轉(zhuǎn)換價(jià)值按適當(dāng)?shù)谋匾找媛收鬯愕默F(xiàn)值。

7、關(guān)于股東大會(huì)提案，下列說法正確的有（）。I.在股東大會(huì)通知發(fā)出后，董事會(huì)不得提出新的提案II.董事會(huì)可以修改自己提出的提案，但必須在股東大會(huì)召開前10天進(jìn)行III.在股東大會(huì)通知發(fā)出后，單獨(dú)持有或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)5%以上的股東有權(quán)提出臨時(shí)提案IV.在股東大會(huì)通知后，監(jiān)事會(huì)可以提出臨時(shí)提案V.出現(xiàn)延期的情形，召集人應(yīng)當(dāng)在原定召開日前至少2個(gè)工作日公告并說明原因【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人。召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容。除上述規(guī)定外，召集人在發(fā)出股東大會(huì)通知后，不得修改股東大會(huì)通知中已列明的提案或增加新的提案。股東大會(huì)通知中未列明或不符合本規(guī)則第十三條規(guī)定的提案，股東大會(huì)不得進(jìn)行表決并作出決議。發(fā)出股東大會(huì)通知后，無正當(dāng)理由，股東大會(huì)不得延期或取消，股東大會(huì)通知中列明的提案不得取消。一旦出現(xiàn)延期或取消的情形，召集人應(yīng)當(dāng)在原定召開日前至少2個(gè)工作日公告并說明原因。

8、2022年2月1日， 甲公司與乙公司簽訂了一項(xiàng)總額為20000萬元的固定造價(jià)合同，在乙公司自有土地上為乙公司建造一棟辦公樓。截至2022年12月20日，甲公司累計(jì)已發(fā)生成本6500萬元，2022年12月25日，經(jīng)協(xié)商合同雙方同意變更合同范圍，附加裝修辦公樓的服務(wù)內(nèi)容,合同價(jià)格相應(yīng)增加3400萬元，假定上述新增合同價(jià)款不能反映裝修服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于. 上述合同變更會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（）。【單選題】

A.合變更部分作為單獨(dú)合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

B.合同變更部分作為原合同組成部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

C.合同變更部分作為單項(xiàng)履約義務(wù)于完成裝修時(shí)確認(rèn)收入

D.原合同未履約部分與合同變更部分作為新合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

正確答案:B

答案解析:合同變更不屬于第一種情形(即合同變更增加了可明確區(qū)分的商品及合同價(jià)款，且新增合同價(jià)款反映了新增商品單獨(dú)售價(jià))，且在合同變更日已轉(zhuǎn)讓商品與未轉(zhuǎn)讓商品之間不可明確區(qū)分的，應(yīng)當(dāng)將該合同變更部分作為原合同的組成部分，在合同更日重新計(jì)算履約進(jìn)度，并調(diào)整當(dāng)期收入和相應(yīng)成本等。

9、下列關(guān)于非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法中，錯(cuò)誤的是（）。【單選題】

A.若不存在影響?yīng)毩⑿浴⒇?cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)受限等不宜擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的情形，非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)為其提供督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問

B.非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組，必須經(jīng)過出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過， 同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在10%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票

C.以發(fā)行股份方式購(gòu)買資產(chǎn)的，股票的發(fā)行價(jià)格定價(jià)可以參考董事會(huì)召開前一定期間內(nèi)非上市公司股票的市場(chǎng)價(jià)格、同行業(yè)可比公司的市盈率或市凈率等，由交易雙方自行協(xié)商確定

D.重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書存在較大差距的，非上市公眾公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在非上市公眾公司披露年度報(bào)告的同時(shí)向投資者致歉

正確答案:B

答案解析:《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3 以上通過。公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在10%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票。

10、甲公司2016年至2017年作為非專利技術(shù)研究、開發(fā)了一項(xiàng)新工藝。2016年10月1 日以前發(fā)生各項(xiàng)研究、調(diào)查、試驗(yàn)等費(fèi)用200萬元，在2016年10月1日， 該公司證實(shí)該項(xiàng)新工藝研究成功，后續(xù)支出應(yīng)予資本化。2016年10月至12月發(fā)生材料費(fèi)用、 直接人工等各項(xiàng)支出共計(jì)100萬元，2017年1至6月又發(fā)生材料費(fèi)用、直接參與開發(fā)人員的工資、場(chǎng)地設(shè)備等租金和注冊(cè)費(fèi)等支出400萬元，按照新工藝試生產(chǎn)了產(chǎn)品，2017年6月20日通過鑒定，證明可以達(dá)到預(yù)定用途，甲公司將該項(xiàng)新工藝作為商業(yè)性使用并預(yù)計(jì)在未來10年可以為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益，甲公司采用直線法攤銷該項(xiàng)無形資產(chǎn)，預(yù)計(jì)凈殘值為零。下列關(guān)于該項(xiàng)新工藝的會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。【多選題】

A.2016年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表上列無形資產(chǎn)的金額100萬元

B.2016年12月31日因該項(xiàng)非專利技術(shù)研究增加利潤(rùn)表上管理費(fèi)用金額200萬元

C.2017年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表上列無形資產(chǎn)的金額495.83萬元

D.2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表上列示無形資產(chǎn)的金額470.83萬元

正確答案:B、C、D

答案解析:A項(xiàng),，2016年12月31日，用于研究開發(fā)項(xiàng)目還沒有達(dá)到預(yù)定用途形成無形資產(chǎn)，因此2016年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表上列示無形資產(chǎn)的金額為0。B項(xiàng)，期末，企業(yè)應(yīng)將“研發(fā)支出”歸集的費(fèi)用化支出金額轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目，因此利潤(rùn)表上管理費(fèi)用金額200萬元;；2017年6月20日達(dá)到預(yù)定用途，確認(rèn)的無形資產(chǎn)初始入賬金額為：100+400=500 (萬元)。C項(xiàng)，無形資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月開始攤銷，當(dāng)月攤銷額為: 500/10/12=4.17 (萬元)，因此2017年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表上列示無形資產(chǎn)的金額為: 500- 4.17= 495.83 (萬元)。D項(xiàng)，2017年攤銷的金額為: 500/10x7/12=29.17 (萬元)，因此2017年12月31 日資產(chǎn)負(fù)債表上列示的無形資產(chǎn)為: 500 - 29.17=470.83 (萬元) 。