2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:

2、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到（ ）以上的，應(yīng)當(dāng)提供上市公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。【選擇題】

A.30%

B.50%

C.60%

D.70%

正確答案:D

答案解析:《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十八條規(guī)定，上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。上市公司擬進(jìn)行本辦法第二十八條第一款第（一）至（三）項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組以及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提供上市公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核。第二十八條上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核：①符合本辦法第十二條的規(guī)定；②上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以 上；③上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn)。

3、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：《證券法》第十三條 根據(jù)本題題干應(yīng)選擇Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ，若本題題干改為主板上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件，則Ⅴ也應(yīng)選擇。創(chuàng)業(yè)板上市公司公開(kāi)發(fā)行新股要求連續(xù)2年盈利。

4、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向（）提交上市保薦書(shū)以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)（）備案。【選擇題】

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，證券交易所 

B.證券交易所，中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.證券交易所，國(guó)務(wù)院 

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，國(guó)務(wù)院

正確答案:B

答案解析:保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書(shū)以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

5、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件（2015年修訂）》，第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件/3-1 主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)，主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：核查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)由主承銷(xiāo)商法定代表人（Ⅰ正確）、債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人（Ⅴ正確）、內(nèi)核負(fù)責(zé)人（Ⅱ正確）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（Ⅲ正確）及其他成員簽字，加蓋主承銷(xiāo)商公章并注明簽署日期。

6、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開(kāi)辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。問(wèn)，該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）萬(wàn)元。【選擇題】

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0

正確答案:B

答案解析:本題考的是資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價(jià)值的過(guò)程中，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法可以自應(yīng)納稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額（公式：資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)可稅前列支的金額）。本題2012年發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)900萬(wàn)元已全部計(jì)入費(fèi)用，可視同資產(chǎn)賬面價(jià)值為0,2012年時(shí)基礎(chǔ)為900萬(wàn)元。2013年當(dāng)年已抵扣300萬(wàn)元，未來(lái)可以稅前抵扣的金額為600萬(wàn)元，即計(jì)稅基礎(chǔ)為600萬(wàn)元。

7、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于_____，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在______日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案，并辦理注銷(xiāo)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。（ )【選擇題】

A.10%、 10

B.10%、 2

C.20%、 10

D.20%、 20

正確答案:A

答案解析:參見(jiàn)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第二十一條規(guī)定。投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在2日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案，并辦理注銷(xiāo)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。

8、債務(wù)融資工具發(fā)行過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)（）次。【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開(kāi)發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》第二十條規(guī)定：注冊(cè)會(huì)議由注冊(cè)辦公室從注冊(cè)專(zhuān)家名單中隨機(jī)抽取5名注冊(cè)專(zhuān)家參加，并設(shè)1名召集人主持會(huì)議。注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)1次。

9、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)（）  。
Ⅰ.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市
Ⅱ.中小企業(yè)版上市公司發(fā)行公司債券
Ⅲ.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券
Ⅳ.上市公司發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品
Ⅴ.創(chuàng)業(yè)板上市公司暫停上市后恢復(fù)上市【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：選項(xiàng)Ⅰ正確，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)；
選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤，發(fā)行公司債券不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)；
選項(xiàng)Ⅲ錯(cuò)誤，創(chuàng)業(yè)板上市公司不可以發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券；
選項(xiàng)Ⅳ錯(cuò)誤，資產(chǎn)證券化不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)；
選項(xiàng)Ⅴ正確，上市公司暫停上市后恢復(fù)上市的，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。
《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第二條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：
（1）首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市；

10、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：境內(nèi)注冊(cè)境外上市的上市公司非公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股參照非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行的優(yōu)先股，只能在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。（選項(xiàng)Ⅱ錯(cuò)誤）