2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的（）。【選擇題】

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%

E.40%

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：原規(guī)定為：公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券的必備條件之一是：籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關(guān)手續(xù)齊全。用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的60%；用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí)行；用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，不超過(guò)發(fā)債總額的20%。注意：國(guó)家發(fā)改委辦公廳《關(guān)于充分發(fā)揮企業(yè)債券融資功能支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的通知》（2015年5月25日，[2015] 1327號(hào)），將債券募集資金占項(xiàng)目總投資比例放寬至不超過(guò)70%。

2、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四項(xiàng)外，關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用，還應(yīng)注意：

3、【選擇題】

A.保薦人

B.上市公司及保薦人

C.發(fā)行人律師

D.法律顧問(wèn)

E.發(fā)行人董事會(huì)成員

正確答案:B

答案解析:

4、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A符合題意：根據(jù)《上市公司新股發(fā)行管理辦法》第四條 除金融類(lèi)上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不得投資于商業(yè)銀行（Ⅰ符合題意）、證券公司（Ⅲ符合題意）等金融機(jī)構(gòu)。

5、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:

6、

證券公司債券的發(fā)行人可聘請(qǐng)（     ）擔(dān)任債權(quán)代理人。 

Ⅰ.信托公司 

Ⅱ.基金管理公司 

Ⅲ.證券公司 

Ⅳ.證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu) 

Ⅴ.法律顧問(wèn)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:發(fā)行人應(yīng)為債券持有人聘請(qǐng)債權(quán)代理人。可聘請(qǐng)的債權(quán)代理人可以為信托公司、基金管理公司、證券公司、律師事務(wù)所、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)。

7、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第三條第五項(xiàng)規(guī)定，關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

8、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第一年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元。年末，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本55萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)。則以下說(shuō)法正確的是（）。
Ⅰ.第一年應(yīng)確認(rèn)合同收入84萬(wàn)元
Ⅱ.第一年合同費(fèi)用為70萬(wàn)元
Ⅲ.第一年合同毛利為-2.8萬(wàn)元
Ⅳ.第一年應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失2.2萬(wàn)元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：第一年合同完工進(jìn)度=70÷(70+55)×100%=56%
第一年確認(rèn)的合同收入=120×56%=67.2(萬(wàn)元)
第一年確認(rèn)的合同費(fèi)用=(70+55)×56%=70(萬(wàn)元)
第一年確認(rèn)的合同毛利=67.2-70=-2.8(萬(wàn)元)
第一年預(yù)計(jì)的合同損失=[(70+55)-120]×(1-56%)=2.2(萬(wàn)元)
其賬務(wù)處理如下：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本                                        700 000
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                                        672 000
        工程施工——合同毛利                              28 000
借：資產(chǎn)減值損失                                        22 000
    貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備                                        22 000

9、募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人根據(jù)重要性原則披露以下（）內(nèi)容。
Ⅰ.投資概算情況，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，募集資金的具體用途，包括用于購(gòu)置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動(dòng)資金等方面的具體支出
Ⅱ.產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，核心技術(shù)及其取得方式
Ⅲ.主要原材料、輔助材料及燃料的供應(yīng)情況
Ⅳ.投資項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問(wèn)題、采取的措施及資金投入情況
Ⅴ.項(xiàng)目的組織方式、項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說(shuō)明書(shū)》（2006年修訂）第一百零六條，募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則披露Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五項(xiàng)的內(nèi)容以及投資項(xiàng)目的竣工時(shí)間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷(xiāo)售方式及營(yíng)銷(xiāo)措施和投資項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得方式及土地用途。

10、

D上市公司未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)發(fā)行證券。針對(duì)此種情況，有關(guān)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以______萬(wàn)元以上______萬(wàn)元以下的罰款。（    )

A.3; 30

B.3; 60

C.30; 60

D.20; 60

E.3；10

正確答案:A

答案解析:《證券法》第一百八十八條規(guī)定，未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券的，責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款，對(duì)擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券設(shè)立的公司，由依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者部門(mén)會(huì)同縣級(jí)以上地方人民政府予以取締。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。