2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》第七條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)在內(nèi)核程序結(jié)束后作出是否推薦發(fā)行的決定，決定推薦發(fā)行的，應(yīng)出具推薦函。主承銷商出具的推薦函應(yīng)至少包括：

2、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2011年8月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風(fēng)險警示，下列各項屬于退市風(fēng)險警示可以采取的措施有（）。
I.每周只能進行1次交易
II.在公司股票簡稱前冠以"*ST"標(biāo)記
III.股票報價的日漲跌幅限制在5%以內(nèi)
IV.在公司股票簡稱前冠以“*PT”標(biāo)記
V.對上市公司罰款【選擇題】

A.I、II

B.IV、V

C.III、IV

D.II、III

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂）第13. 1.3條，退市風(fēng)險警示的處理措施包括：①在公司股票簡稱前冠以“*ST”字樣，以區(qū)別于其他股票；②股票價格的日漲跌幅限制為5%。特別處理不是對上市公司的處罰，只是對上市公司目前狀況的一種揭示，是要提示投資者注意風(fēng)險。

3、關(guān)于非上市公眾公司，下列表述不正確的是（）。【選擇題】

A.普通公司通過向特定對象發(fā)行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司或者已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)

B.在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)，但發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合對特定對象范圍的規(guī)定

C.公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司，以及股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司，應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報告和年度報告

D.公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司的股票應(yīng)當(dāng)在中國證券登記結(jié)算公司集中登記存管，公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中進行

E.定期披露的年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計

正確答案:C

答案解析:選項C正確：公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報告和年度報告；股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司，則只需要每年定期披露年度報告；年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

4、

某公司2010年度的銷售收入為6000萬元。年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的10%提取。若每年按360天計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。 

A.15

B.17

C.22

D.24

正確答案:D

答案解析:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／應(yīng)收賬款＝6000/[ (300+ 500) /2]=15（次），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)= 360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 360/15= 24（天）。

5、

某上市公司通過非公開的方式發(fā)行股票，則其董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析部分，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明（）。 

Ⅰ.本次股票發(fā)行相關(guān)的風(fēng)險說明 

Ⅱ.本次股票發(fā)行后，公司財務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的變動情況 

Ⅲ.公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭等變化情況 

Ⅳ.本次股票發(fā)行后，公司業(yè)務(wù)及資產(chǎn)是否存在整合計劃，公司章程等是否進行調(diào)整 

Ⅴ.本次股票發(fā)行后，公司預(yù)計股東結(jié)構(gòu)、高管人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變動情況

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第25號一一上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報告書》第十七條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票的，董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析部分，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明的內(nèi)容除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五項外，還包括：①本次發(fā)行完成后，上市公司是否存在資金、資產(chǎn)被控股股東及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或上市公司為控股股東及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形，②上市公司負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理， 是否存在通過本次發(fā)行大量增加負(fù)債（包括或有負(fù)債）的情況，是否存在負(fù)債比例過低、財務(wù)成本不合理的情況。

6、

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》要求發(fā)行人在招股說明書顯要位置作出的提示不包括 （）。

A.本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風(fēng)險

B.創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點，投資者面臨較大的市場風(fēng)險

C.財務(wù)顧問及保薦人應(yīng)充分估計發(fā)行公司所在行業(yè)內(nèi)的風(fēng)險情形

D.投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險及本公司所披露的風(fēng)險因素，審慎作出投資決定

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第三十四條，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風(fēng)險。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點，投資者面臨較大的市場風(fēng)險。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險及本公司所披露的風(fēng)險因素，審慎作出投資決定。“

7、【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：長期股權(quán)投資減值的會計處理：涉及資產(chǎn)減值損失（Ⅱ項正確）、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備（Ⅲ項正確）兩個會計科目。

8、中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。【選擇題】

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%

E.60%

正確答案:B

答案解析:選項B正確：中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，在董事的選舉過程中，應(yīng)充分反映中小股東的意見。股東大會在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度。在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。采用累積投票制度的上市公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定該制度的實施細則。

9、

下列有關(guān)內(nèi)部收益率的描述，不正確的是（    ）。

A.它是一種貼現(xiàn)率

B.前提是NPV取0

C.內(nèi)部收益率大于必要收益率，有投資價值

D.內(nèi)部收益率小于必要收益率，有投資價值

正確答案:D

答案解析:

內(nèi)部收益率是指使得投資凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率。當(dāng)內(nèi)部收益率大于必要收益率時，表明該投資所帶來的實際收益率高于彌補成本所必須達到的必要收益率，因而該股票有投資價值，反之，內(nèi)部收益率若低于必要收益率則表明投資帶來的實際收益率低于必要收益率，該股票沒有投資價值。

10、

關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)的具體內(nèi)容，表述錯誤的是（）。

A.合理保證財務(wù)報告的可靠性

B.合理保證企業(yè)的風(fēng)險控制能力

C.合理保證在所有經(jīng)營活動中遵守法律法規(guī)的要求

D.合理保證經(jīng)營的效率和效果

正確答案:B

答案解析:

內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。