2024年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項(xiàng)中,屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有()。【多選題】

A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.持有上市公司3%股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

C.上市公司的實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

D.發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)B:持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,才屬于內(nèi)幕人員。

2、2010年1月,A上市公司準(zhǔn)備增資發(fā)行股票,A公司下列情形構(gòu)成其申請(qǐng)發(fā)行股票障礙的有()。【多選題】

A.2009年A公司曾公開(kāi)發(fā)行過(guò)一次股票,但2009年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比2008年下降55%

B.2007年A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C.本次股票發(fā)行所募集資金的投資項(xiàng)目實(shí)施后,有可能會(huì)與控股股東產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

D.2007年、2008年和2009年均按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

正確答案:A、B、C

答案解析:本題考核上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)股票的條件。根據(jù)規(guī)定,最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的,不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形,因此選項(xiàng)A的表述構(gòu)成本次發(fā)行股票的障礙;最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,因此選項(xiàng)B的表述構(gòu)成了本次發(fā)行的障礙;投資項(xiàng)目實(shí)施后,不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性,因此選項(xiàng)C的表述構(gòu)成了本次發(fā)行的障礙。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列信息中,屬于內(nèi)幕信息的有()。【多選題】

A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化

B.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%

C.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化

D.涉及公司重大訴訟,股東大會(huì)的決議被依法撤銷

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核內(nèi)幕信息的范圍。股東大會(huì)董事會(huì)決議被依法撤銷或宣告無(wú)效,以及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化,屬于上市公司的重大事件,所以屬于內(nèi)幕信息。選項(xiàng)B的表述中應(yīng)為“30%”。

4、下列各項(xiàng)中，符合上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票條件的有（　　）。【多選題】

A.特定的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)、境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者以及通過(guò)認(rèn)購(gòu)后取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者認(rèn)購(gòu)的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

正確答案:A、B、C、D

答案解析:上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，其發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%；（2）本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（3）募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定；（4）本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

5、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行股份一定比例的，可以免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶的事項(xiàng)。該比例是（　　）。【單選題】

A.1％

B.2％

C.3％

D.5％

正確答案:B

答案解析:在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份，可以免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶的事項(xiàng)。