2023年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司要約收購(gòu)的表述，正確的有（）。【多選題】

A.要約收購(gòu)是一種公開收購(gòu)行為

B.部分要約收購(gòu)是向被收購(gòu)公司的部分股東發(fā)出收購(gòu)要約

C.要約收購(gòu)的要約是收購(gòu)人的單方意思表示

D.收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)編制要約收購(gòu)報(bào)告書

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)B：要約收購(gòu)的相對(duì)人是被收購(gòu)公司的全體股東，而不是部分股東，即使發(fā)出的是部分要約收購(gòu)，也不能僅向部分股東發(fā)出要約。

2、通過(guò)證券交易所的交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有（ ）。【多選題】

A.應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告

B.應(yīng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)報(bào)告

C.向證券交易所提交書面報(bào)告

D.在報(bào)告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票

正確答案:B、D

答案解析:本題考核上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。因此選項(xiàng)B、D的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組須由股東大會(huì)作出決議。下列 關(guān)于該股東大會(huì)會(huì)議中召開和表決規(guī)則的表述中，正確的是（ ）。【單選題】

A.股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議或視頻會(huì)議方式舉行

B.持有上市公司股份不足5%的股東的投票情況無(wú)須單獨(dú)統(tǒng)計(jì)或披露

C.與重組事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應(yīng)當(dāng)回避表決

D.決議經(jīng)出席會(huì)議股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)同意即可通過(guò)

正確答案:C

答案解析:上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并 應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。除上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股 東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。上市公司股東 大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通 過(guò)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

4、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且在最近一定時(shí)期內(nèi)沒(méi)有受到證券交易所的公開譴責(zé)。該一定時(shí)期指的是（ ）。【單選題】

A.12個(gè)月

B.24個(gè)月

C.36個(gè)月

D.48個(gè)月

正確答案:A

答案解析:本題考核發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市。發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，而且不得有：（1）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；（2）最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；（3）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于收購(gòu)要約的表述中，正確的有（）。【多選題】

A.收購(gòu)要約一旦公告，即不得變更

B.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人一律不得變更收購(gòu)要約

C.出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí)，發(fā)出初始要約的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約距初始要約收購(gòu)期限屆滿不足15日的，應(yīng)當(dāng)延長(zhǎng)收購(gòu)期限，延長(zhǎng)后的要約期應(yīng)當(dāng)不少于15日，不得超過(guò)最后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿日

D.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職

正確答案:C、D

答案解析:（1）選項(xiàng)A：收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須事先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出書面報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，通知被收購(gòu)公司；經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，予以公告；（2）選項(xiàng)B：收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。