不確認遞延所得稅資產的特殊情況是什么？：不確認遞延所得稅資產的特殊情況：（1）自行研發(fā)的無形資產確認時產生的可抵扣暫時性差異由于無形資產確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，（2）融資租入的固定資產，確認時產生的暫時性差異，由于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，所以也是不確認的;（3）企業(yè)合并產生的商譽，產生的應納稅暫時性差異，也是不確認遞延所得稅的;

遞延所得稅負債的確認和計量是什么？：遞延所得稅負債的確認和計量是什么？1．確認遞延所得稅負債的一般原則，除《企業(yè)會計準則》中明確規(guī)定可以不確認遞延所得稅負債的情況以外。企業(yè)對于所有的應納稅暫時性差異均應確認相關的遞延所得稅負債，2．不確認遞延所得稅負債的特殊情況，則交易中產生的資產、負債的入賬價值與其計稅基礎之間的差額形成應納稅暫時性差異的，相應的遞延所得稅負債不予確認，不確認相應的遞延所得稅負債。

確認遞延所得稅資產的分錄是什么？：確認遞延所得稅資產的分錄是什么？確認遞延所得稅資產的分錄：借：遞延所得稅資產：貸所得稅費用

確認遞延所得稅負債的分錄是什么？：確認遞延所得稅負債的分錄是什么？確認遞延所得稅負債的分錄：借記“資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額大于其賬面余額的，應按其差額確認，借記“所得稅費用——遞延所得稅費用”貸記本科目；資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額小于其賬面余額的做相反的會計分錄。

遞延所得稅負債的分錄是什么？：遞延所得稅負債的分錄是什么？遞延所得稅負債分錄，資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額大于其賬面余額的，應按其差額確認，借記“所得稅費用——遞延所得稅費用”貸記本科目；資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額小于其賬面余額的做相反的會計分錄。

遞延所得稅資產的確認和計量是什么？：遞延所得稅資產的確認和計量是什么？遞延所得稅資產的確認：估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。遞延所得稅資產的計量：適用稅率的確定。確認遞延所得稅資產時，應估計相關可抵扣暫時性差異的轉回時間，采用轉回期間適用的所得稅稅率為基礎計算確定。無論相關的可抵扣暫時性差異轉回期間如何。

遞延所得稅費用是什么？：遞延所得稅費用是什么？遞延所得稅費用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應交納的所得稅。遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產，當可抵扣暫時性差異轉回時借方記入遞延所得稅費用，貸方沖減所得稅資產。

遞延所得稅資產公式是什么？：遞延所得稅資產公式是什么？遞延所得稅資產的計算公式：遞延所得稅資產=可抵扣暫時性差異×企業(yè)所得稅稅率可抵扣暫時性差異=資產的計稅基礎－資產的賬面價值

遞延所得稅資產是什么？：遞延所得稅資產是什么？遞延所得稅資產就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響未來期間應交所得稅的金額。

遞延所得稅資產需要調增嗎？：遞延所得稅資產需要調增。壞賬準備不允許所得稅前扣除，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少。這里補提了壞賬準備而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產”

遞延所得稅資產是什么？：遞延所得稅資產：就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。本科目核算企業(yè)根據所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產生的所得稅資產。根據稅法規(guī)定可用以后年度稅前利潤彌補的虧損產生的所得稅資產，也在本科目核算。本科目應當按照可抵扣暫時性差異等項目進行明細核算。

遞延所得稅負債什么時候確認？：遞延所得稅負債什么時候確認？可抵扣暫時性差異；企業(yè)對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減”應當以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限。確認相應的遞延所得稅資產，2.企業(yè)對與子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，（1）投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉回的時間。企業(yè)應當以很可能取得用來抵扣：確認由可抵扣暫時性差異產生的“遞延所得稅資產“