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經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性內(nèi)控管理內(nèi)部制度包括什么內(nèi)容?

幫考網(wǎng)校2020-08-17 11:43:16
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經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性內(nèi)控管理內(nèi)部制度包括以下內(nèi)容:

1. 內(nèi)部控制制度:包括內(nèi)部控制目標(biāo)、控制程序、控制措施、控制責(zé)任等。

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理制度:包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。

3. 業(yè)務(wù)流程管理制度:包括業(yè)務(wù)流程規(guī)范、流程控制、流程監(jiān)測(cè)、流程改進(jìn)等。

4. 內(nèi)部審計(jì)制度:包括內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)跟蹤等。

5. 信息技術(shù)管理制度:包括信息技術(shù)規(guī)劃、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、信息系統(tǒng)運(yùn)維、信息安全管理等。

6. 人力資源管理制度:包括人員招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)、離職等。

7. 組織管理制度:包括組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工、管理層級(jí)、決策程序等。

8. 業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度:包括遵守法律法規(guī)、規(guī)范業(yè)務(wù)行為、防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。

9. 突發(fā)事件應(yīng)急管理制度:包括應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急響應(yīng)、應(yīng)急演練、應(yīng)急處置等。

以上內(nèi)容是經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性內(nèi)控管理內(nèi)部制度的主要內(nèi)容,不同機(jī)構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況,還可以制定其他適當(dāng)?shù)膬?nèi)部制度。
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