不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的特殊情況是什么？：不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的特殊情況：（1）自行研發(fā)的無形資產(chǎn)確認(rèn)時產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異由于無形資產(chǎn)確認(rèn)時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，（2）融資租入的固定資產(chǎn)，確認(rèn)時產(chǎn)生的暫時性差異，由于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，所以也是不確認(rèn)的;（3）企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù)，產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，也是不確認(rèn)遞延所得稅的;

遞延所得稅資產(chǎn)金額的計算是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)金額的計算是什么？就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。資產(chǎn)負(fù)債表日確定或者增加遞延所得稅資產(chǎn)時賬務(wù)處理：遞延所得稅資產(chǎn)：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用資本公積——其他資本公積“遞延所得稅資產(chǎn)的對應(yīng)科目是，所得稅費(fèi)用，但與直接計入所有者權(quán)益的交易或事項相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債“資本公積——其他資本公積。

遞延所得稅和無形資產(chǎn)關(guān)系是什么？：遞延所得稅和無形資產(chǎn)關(guān)系是什么？企業(yè)所得稅法實施條例第六十七條規(guī)定：無形資產(chǎn)按照直線法計算的攤銷費(fèi)用“準(zhǔn)予扣除，無形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。無論企業(yè)如何核算無形資產(chǎn)。都可按不低于10年的年限申報攤銷額”企業(yè)不會不申報的，合法的扣除項目當(dāng)然要申報。產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債的原因，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)。產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債：

遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計量是什么？：遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計量是什么？1．確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的一般原則，除《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中明確規(guī)定可以不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外。企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，2．不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的特殊情況，則交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的入賬價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額形成應(yīng)納稅暫時性差異的，相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債不予確認(rèn)，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。

確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄是什么？：確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄是什么？確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)：貸所得稅費(fèi)用

遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計量是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計量是什么？遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)：估計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異時，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。遞延所得稅資產(chǎn)的計量：適用稅率的確定。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)估計相關(guān)可抵扣暫時性差異的轉(zhuǎn)回時間，采用轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率為基礎(chǔ)計算確定。無論相關(guān)的可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回期間如何。

遞延所得稅費(fèi)用是什么？：遞延所得稅費(fèi)用是什么？遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。遞延所得稅費(fèi)用來源于可抵扣暫時性差異，當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費(fèi)用，貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。

遞延所得稅資產(chǎn)公式是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)公式是什么？遞延所得稅資產(chǎn)的計算公式：遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時性差異×企業(yè)所得稅稅率可抵扣暫時性差異=資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)－資產(chǎn)的賬面價值

遞延所得稅資產(chǎn)是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)是什么？遞延所得稅資產(chǎn)就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響未來期間應(yīng)交所得稅的金額。

遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)增嗎？：遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)增。壞賬準(zhǔn)備不允許所得稅前扣除，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準(zhǔn)備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少。這里補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”

遞延所得稅資產(chǎn)是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)：就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。根據(jù)稅法規(guī)定可用以后年度稅前利潤彌補(bǔ)的虧損產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)，也在本科目核算。本科目應(yīng)當(dāng)按照可抵扣暫時性差異等項目進(jìn)行明細(xì)核算。

轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思？：轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思？遞延所得稅轉(zhuǎn)回：是可抵扣暫時性差異已經(jīng)不存在了，所以要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖減，就是轉(zhuǎn)回。