企業(yè)資產損失應如何申報扣除？：企業(yè)資產損失應如何申報扣除？應當在其實際發(fā)生且會計上已做損失處理的年度申報扣除；企業(yè)向稅務機關申報扣除資產損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，【提示】清單申報項目均為正常損失。屬于專項申報的資產損失。二、在中國境內跨地區(qū)經營的匯總納稅企業(yè)發(fā)生的資產損失，三、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除規(guī)定。應采取清單申報方式向稅務機關申報扣除的是（ ）。

如何處理固定資產折舊的年限和企業(yè)所得稅？：如何處理固定資產折舊的年限和企業(yè)所得稅？企業(yè)固定資產會計折舊年限如果短于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會計折舊年限計提的折舊高于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計提的折舊部分，企業(yè)固定資產會計折舊年限已期滿且會計折舊已提足，但稅法規(guī)定的最低折舊年限尚未到期且稅收折舊尚未足額扣除，其未足額扣除的部分準予在剩余的稅收折舊年限繼續(xù)按規(guī)定扣除。一、資產計算折舊的最低年限如下。

計算應納稅所得額時虧損彌補是如何規(guī)定的？：計算應納稅所得額時虧損彌補是如何規(guī)定的？企業(yè)在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，企業(yè)某一納稅年度發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得彌補，其具備資格年度之前5個年度發(fā)生的尚未彌補完的虧損，6. 企業(yè)在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時其境外營業(yè)機構的虧損不得抵減境內營業(yè)機構的盈利。8. 稅務機關對企業(yè)以前年度納稅情況進行檢查時調增的應納稅所得額，凡企業(yè)以前年度發(fā)生虧損、且該虧損屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定允許彌補的。

企業(yè)對棚戶區(qū)改造和以前年度發(fā)生應扣未扣支出的如何作所得稅處理？：企業(yè)對棚戶區(qū)改造和以前年度發(fā)生應扣未扣支出的如何作所得稅處理？對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，二、以前年度發(fā)生應扣未扣支出，1. 以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，可在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣。可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。

我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃應怎樣進行稅務處理？：我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃應怎樣進行稅務處理？根據(jù)國務院證券管理委員會發(fā)布的《上市公司股權激勵管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第126號，對上市公司實施股權激勵計劃有關企業(yè)所得稅處理規(guī)定如下，上市公司可以根據(jù)實際行權時該股票的公允價格與激勵對象實際行權支付價格的差額和數(shù)量，上市公司等待期內會計上計算確認的相關成本費用。

投資企業(yè)撤回或減少投資應如何進行處理？：投資企業(yè)通過清算、退股方式從被投資單位撤回或減少長期股權投資。相當于被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本比例計算的部分；撤資時服裝公司賬面累計未分配利潤和累計盈余公積合計為1600萬元。1. 財產保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產6%的。2. 人身保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產1%的。

企業(yè)接收股東劃入資產的企業(yè)所得稅應如何進行處理？：企業(yè)接收股東劃入資產的企業(yè)所得稅應如何進行處理？凡合同、協(xié)議約定作為資本金（包括資本公積）且在會計上已作實際處理的，企業(yè)應按公允價值確定該項資產的計稅基礎：同時按公允價值確定該項資產的計稅基礎，企業(yè)接收縣政府以股權投資方式投入的國有非貨幣性資產，【解析】縣級以上人民政府（包括政府有關部門）將國有資產明確以股權投資方式投入企業(yè)。

企業(yè)接收政府劃入資產的企業(yè)應如何進行所得稅處理？：企業(yè)接收政府劃入資產的企業(yè)應如何進行所得稅處理？企業(yè)接收政府劃入資產的企業(yè)所得稅處理，應按政府確定的接收價值計入當期收入總額計算繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)接受縣政府以股權投資方式投入的國有非貨幣性資產，【例題·多選題】下列關于企業(yè)接收政府劃入資產的企業(yè)所得稅處理政策的相關表述，企業(yè)作為國家資本金（包括資本公積）處理的資產如為非貨幣性資產。

企業(yè)如何確認處置資產的收入？：資產處置損益反映企業(yè)出售劃分為持有待售的非流動資產或處置組時確認的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及無形資產而產生的處置利得或損失，不視同銷售（資產轉移至境外除外）；（3）改變資產用途（如自建商品房轉為自用或經營）；（6）其他改變資產所有權屬的用途；按同類資產售價確定收入。應按照被移送資產的公允價值確定銷售收入。

混合性投資業(yè)務企業(yè)所得稅該如何處理？：什么是混合性投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理？需要按投資合同或協(xié)議約定的利率定期支付利息（或定期支付保底利息、固定利潤、固定股息。被投資企業(yè)需要贖回投資或償還本金。二、處理混合性投資業(yè)務企業(yè)所得稅的方法，應于被投資企業(yè)應付利息的日期：投資雙方應于贖回時將贖價與投資成本之間的差額確認為債務重組損益，B.乙公司應于應付固定利息的日期確認支出；C.乙公司支付的固定利息可以據(jù)實在稅前扣除。

企業(yè)的一般收入是如何確認的？：企業(yè)轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入，企業(yè)轉讓股權收入，轉讓股權收入扣除為取得該股權所發(fā)生的成本后。甲企業(yè)應確認的股權轉讓所得為（ ）萬元。【解析】股權轉讓收入扣除為取得該股權所發(fā)生的成本后，企業(yè)計算股權轉讓所得時。不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額，A. A居民企業(yè)應確認股息收入225萬元B. A居民企業(yè)應確認紅利收入225萬元

一般納稅人如何進行登記管理？：國家稅務總局制定公布《增值稅一般納稅人登記管理辦法》（國家稅務總局令第43號，增值稅納稅人年應稅銷售額超過規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準，1. 年應稅銷售額是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額。2. 銷售服務、無形資產或者不動產（以下簡稱應稅行為）有扣除項目的納稅人。其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算，是指納稅人自行申報的全部應征增值稅銷售額。