企業(yè)在季度末需要根據(jù)企業(yè)的盈利情況來確認(rèn)是否交稅，當(dāng)企業(yè)計(jì)提所得稅時(shí)，做如下分錄：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅。當(dāng)月將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，做如下分錄：借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用。