企業(yè)所得稅匯算清繳會導(dǎo)致什么賬務(wù)調(diào)整問題？:企業(yè)所得稅匯算清繳會導(dǎo)致什么賬務(wù)調(diào)整問題？企業(yè)要完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作。所得稅費用是按會計準則或會計制度計算，而應(yīng)交所得稅應(yīng)按稅法規(guī)定計算，二者存在差異。根據(jù)匯算清繳結(jié)果，會導(dǎo)致以下三種情形：1. 企業(yè)應(yīng)交企業(yè)所得稅金額與計提企業(yè)所得稅金額相等，明細科目為0；2. 企業(yè)應(yīng)交企業(yè)所得稅金額小于計提企業(yè)所得稅金額，明細科目大于0；3. 企業(yè)應(yīng)交企業(yè)所得稅金額大于計提企業(yè)所得稅金額，清繳后“

企業(yè)的應(yīng)付未付款項，在什么情況下應(yīng)計入收入計征企業(yè)所得稅？:企業(yè)的應(yīng)付未付款項，在什么情況下應(yīng)計入收入計征企業(yè)所得稅？確實無法償付的應(yīng)付款項應(yīng)計入其他收入。確實無法償付”稅收文件沒有明確規(guī)定，原則上企業(yè)作為當事人，更了解債權(quán)人的實際情況，可以由企業(yè)判斷其應(yīng)付款項是否確實無法償付，稅務(wù)機關(guān)如有確鑿證據(jù)表明因債權(quán)人（自然人）失蹤或死亡，債權(quán)人（法人）注銷或破產(chǎn)等原因?qū)е聜鶛?quán)人債權(quán)消亡的，稅務(wù)機關(guān)可判定債務(wù)人確實無法償付，對于這部分確實無法償付的應(yīng)付未付款項。

因退貨導(dǎo)致開紅字發(fā)票應(yīng)怎樣辦理？:因退貨導(dǎo)致開紅字發(fā)票應(yīng)怎樣辦理？根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十三條規(guī)定，一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“在紙質(zhì)專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的。