企業(yè)所得稅會計(jì)分錄怎么做？:企業(yè)所得稅會計(jì)分錄怎么做？貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅：銀行存款3. 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借本年利潤貸所得稅

企業(yè)所得稅遞延所得稅怎么計(jì)算？:企業(yè)所得稅遞延所得稅怎么計(jì)算？遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的金額+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的金額。注意：這里只考慮確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)對應(yīng)“所得稅費(fèi)用”的情況。

遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算？:遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算？資產(chǎn)負(fù)債表日確定或者增加遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)賬務(wù)處理：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用資本公積——其他資本公積。以后年度做納稅調(diào)減或者未來期間無法獲得足夠的應(yīng)稅所得抵扣時(shí)賬務(wù)處理：借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)。