隨著2021年保險(xiǎn)從業(yè)資格考試的臨近，相信大家對(duì)于P3《企業(yè)年金理論與實(shí)務(wù)》的考試大綱都非常感興趣，下面幫考網(wǎng)就和大家分享一下吧!

第一章 企業(yè)年金概述 5%

第一節(jié) 企業(yè)年金的概念與種類

1. 掌握企業(yè)年金的定義;

2. 掌握企業(yè)年金的三層含義;

3. 掌握《企業(yè)年金辦法》規(guī)定的建立企業(yè)年金計(jì)劃必須滿足的條件;

4. 掌握世界銀行“三支柱養(yǎng)老體系”的構(gòu)成;

5. 掌握企業(yè)年金制度的性質(zhì);

6. 熟悉企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的差異;

7. 掌握企業(yè)年金與作為第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的差異;

8. 掌握根據(jù)企業(yè)年金積累方式和支付方式的差異劃分的企業(yè)年金的給付確定型計(jì)劃(DB)、繳費(fèi)確定型(DC)計(jì)劃和混合計(jì)劃三大類;

9. 掌握根據(jù)企業(yè)年金的管理模式的差異劃分的信托基金型、基金會(huì)型、契約型、公司型、互助型、內(nèi)部管理型等企業(yè)年金的管理模式;

第二節(jié) 各國(guó)企業(yè)年金發(fā)展歷史

1. 了解各國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的三個(gè)階段及其特征;

2. 了解美國(guó)、日本企業(yè)年金計(jì)劃發(fā)展四個(gè)主要階段的背景和主要特點(diǎn)。

第三節(jié) 發(fā)展企業(yè)年金的意義

1. 熟悉發(fā)展企業(yè)年金市場(chǎng)五個(gè)方面的經(jīng)濟(jì)意義。

第二章 企業(yè)年金與人力資源、薪酬福利管理 5%

第一節(jié) 企業(yè)年金與人力資源管理

1. 了解企業(yè)年金在人力資源管理中所起的作用;

2. 了解企業(yè)年金在人力資源管理中的運(yùn)用。

第二節(jié) 企業(yè)年金與薪酬福利管理

1. 了解與企業(yè)利益相關(guān)性非常強(qiáng)的三類群體;

2. 熟悉現(xiàn)代企業(yè)中的兩大類激勵(lì)框架及其內(nèi)容。

第三節(jié) 企業(yè)年金與員工福利計(jì)劃

1. 掌握廣義上的和狹義上的員工福利的定義;

2. 熟悉補(bǔ)償包的定義及其構(gòu)成要素;

3. 熟悉員工福利計(jì)劃設(shè)計(jì)的主導(dǎo)性目標(biāo)和多樣性目標(biāo)的含義;

4. 了解美國(guó)和日本員工福利計(jì)劃的內(nèi)容;

5. 了解企業(yè)年金作為員工福利計(jì)劃的主要內(nèi)容。

第三章 企業(yè)年金計(jì)劃類型 8%

第一節(jié) 企業(yè)年金計(jì)劃類型概述

1. 掌握給付確定型、繳費(fèi)確定型和混合型三種基本的企業(yè)年金計(jì)劃類型的定義;

2. 掌握根據(jù)收益額的計(jì)算方法不同而分類的三種形式的給付確定型年金計(jì)劃;

3. 熟悉給付確定型、繳費(fèi)確定型和混合型年金計(jì)劃的特征;

4. 熟悉繳費(fèi)確定型年金計(jì)劃的主要種類和特點(diǎn);

5. 熟悉混合型年金計(jì)劃的種類;

6. 熟悉給付確定型、繳費(fèi)確定型和混合型企業(yè)年金計(jì)劃的差異。

第二節(jié) 各國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃類型的發(fā)展趨勢(shì)與經(jīng)驗(yàn)

1. 了解美國(guó)、英國(guó)和日本企業(yè)年金計(jì)劃類型的發(fā)展趨勢(shì);

2. 熟悉從DB計(jì)劃向DC計(jì)劃轉(zhuǎn)變的原因。

第三節(jié) 單一計(jì)劃和集合計(jì)劃

1. 掌握單一計(jì)劃和集合計(jì)劃的概念;

2. 掌握集合計(jì)劃的運(yùn)作模式;

3. 掌握前端集合模式和后端集合模式。

第四章 企業(yè)年金管理模式 10%

第一節(jié) 企業(yè)年金管理模式概述

1. 熟悉信托基金型、基金會(huì)型、契約型、公司型、互助型、內(nèi)部管理型等六種企業(yè)年金管理模式;

2. 熟悉企業(yè)年金管理模式選擇的影響因素;

3. 了解英國(guó)職業(yè)養(yǎng)老金的管理模式;

4. 了解澳大利亞超級(jí)年金計(jì)劃的管理模式;

5. 了解荷蘭企業(yè)年金的管理模式。

第二節(jié) 企業(yè)年金的信托管理模式

1. 了解信托的產(chǎn)生與發(fā)展過(guò)程;

2. 熟悉信托的定義、構(gòu)成要素;

3. 熟悉信托制度的特點(diǎn);

4. 了解企業(yè)年金信托管理模式的政策;

5. 了解企業(yè)年金信托管理模式的制度優(yōu)勢(shì);

6. 了解各國(guó)企業(yè)年金信托管理模式面臨的主要問(wèn)題。

第三節(jié) 企業(yè)年金的保險(xiǎn)合同管理模式

1. 了解保險(xiǎn)產(chǎn)品與企業(yè)年金計(jì)劃的共同發(fā)展;

2. 了解投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品與企業(yè)年金基金的保值增值;

3. 熟悉企業(yè)年金保險(xiǎn)合同管理模式的制度優(yōu)勢(shì)。

第五章 企業(yè)年金稅收政策 10%

第一節(jié) 企業(yè)年金的稅收政策

1. 掌握企業(yè)年金三個(gè)階段分別涉及到的稅種;

2. 掌握企業(yè)年金的8種稅收政策模式。

第二節(jié) 稅收政策管理

1. 熟悉稅收政策的原則;

2. 熟悉稅收政策管理的主要內(nèi)容。

第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)年金現(xiàn)行稅收政策

1. 掌握我國(guó)企業(yè)年金稅收政策;

2. 了解我國(guó)企業(yè)年金稅收政策的演變過(guò)程;

3. 掌握企業(yè)年金涉及到的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策、個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策。

第六章 我國(guó)企業(yè)年金制度安排 10%

第一節(jié) 我國(guó)企業(yè)年金制度沿革

1. 了解我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展歷程;

2. 熟悉我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)狀。

第二節(jié) 我國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃類型的選擇

1. 掌握計(jì)劃目標(biāo)、雇主的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力與意愿、企業(yè)制度、人員結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性、對(duì)資本市場(chǎng)的要求等各種情況下我國(guó)采用給付確定型和繳費(fèi)確定型年金計(jì)劃的適應(yīng)性;

2. 熟悉經(jīng)濟(jì)環(huán)境、人口環(huán)境、資本市場(chǎng)環(huán)境、信托法律環(huán)境對(duì)我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展的影響;

3. 熟悉我國(guó)采用給付確定型、繳費(fèi)確定型和混合型三種基本的企業(yè)年金計(jì)劃各自的優(yōu)缺點(diǎn);

4. 掌握企業(yè)年金計(jì)劃類型選擇的各種考慮因素。

第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)年金的信托管理模式

1. 掌握11號(hào)令關(guān)于企業(yè)年金基金資產(chǎn)獨(dú)立制度的規(guī)定;

2. 掌握企業(yè)年金基金管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)相互監(jiān)督與合作的相關(guān)制度;

3. 掌握企業(yè)年金基金管理政府部門協(xié)作監(jiān)管的相關(guān)制度;

4. 掌握企業(yè)年金基金的投資范圍與投資額度方面的規(guī)定。

第七章 企業(yè)年金管理與總體運(yùn)營(yíng) 10%

第一節(jié) 企業(yè)年金管理參與人

1. 掌握受托人與受益人的概念;

2. 掌握受托人應(yīng)當(dāng)具備的條件;

3. 掌握受托人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé);

4. 掌握賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件;

5. 掌握賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé);

6. 掌握托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件;

7. 掌握托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé);

8. 掌握投資管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件;

9. 掌握投資管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

10. 熟悉中介機(jī)構(gòu)具體的條件和內(nèi)容。

第二節(jié) 企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)總體流程

1. 掌握企業(yè)年金計(jì)劃建立的流程;

2. 掌握企業(yè)年金基金運(yùn)作的流程。

第三節(jié) 企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)和方案報(bào)備

1. 掌握企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)中的參加人員范圍、資金籌集方式、職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式、基金管理方式、計(jì)發(fā)辦法和支付方式、支付企業(yè)年金待遇的條件、組織管理和監(jiān)督方式、計(jì)劃的修改和終止以及雙方約定的其他事項(xiàng)等主要內(nèi)容;

2. 掌握企業(yè)年金方案報(bào)備的流程。

第四節(jié) 企業(yè)年金機(jī)構(gòu)選擇和運(yùn)營(yíng)模式

1. 掌握企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)模式的分類原則;

2. 掌握理事會(huì)受托模式和法人受托模式的內(nèi)容和區(qū)別;

3. 掌握集合計(jì)劃模式與單一計(jì)劃模式的內(nèi)容和區(qū)別;

4. 掌握全分拆模式與部分分拆模式的內(nèi)容;

5. 掌握法人受托全分拆模式的特點(diǎn)、法律關(guān)系和職責(zé);

6. 掌握受托人與賬戶管理人捆綁模式的特點(diǎn)、法律關(guān)系和職責(zé);

7. 掌握受托人與投資管理人捆綁模式的特點(diǎn)、法律關(guān)系和職責(zé);

8. 掌握受托人與賬戶管理人、投資管理人捆綁模式的特點(diǎn)、法律關(guān)系和職責(zé);

9. 掌握三種法人受托集合計(jì)劃模式的含義;

10. 掌握理事會(huì)受托全分拆和部分分拆模式的含義及適用范圍。

第五節(jié) 企業(yè)年金管理合同簽署和報(bào)備

1. 掌握企業(yè)年金受托管理合同的主要內(nèi)容;

2. 掌握賬戶管理合同、托管合同和投資管理合同的主要內(nèi)容。

第八章 企業(yè)年金基金的受托管理 8%

第一節(jié) 企業(yè)年金基金受托管理的準(zhǔn)備階段

1. 掌握制定投資政策和進(jìn)行戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的內(nèi)容;

2. 掌握選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人等運(yùn)作當(dāng)事人的內(nèi)容。

第二節(jié) 企業(yè)年金基金受托管理的運(yùn)營(yíng)階段

1. 掌握對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)作當(dāng)事人的監(jiān)督方式、監(jiān)督對(duì)象和監(jiān)督內(nèi)容;

2. 掌握戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的調(diào)整依據(jù)、調(diào)整程序;

3. 掌握企業(yè)年金繳費(fèi)、待遇支付、個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定。

第三節(jié) 企業(yè)年金基金受托管理的反饋階段

1. 掌握企業(yè)年金投資績(jī)效評(píng)估的程序、內(nèi)容和指標(biāo);

2. 熟悉企業(yè)年金基金運(yùn)作報(bào)告的類型;

3. 掌握《企業(yè)年金基金管理辦法》對(duì)編制報(bào)告的時(shí)間要求;

4. 掌握運(yùn)作當(dāng)事人更換的依據(jù);

5. 掌握企業(yè)年金基金投資管理人更換的程序。

第四節(jié) 企業(yè)年金基金受托人的內(nèi)部控制

1. 掌握受托人內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則;

2. 掌握受托人內(nèi)部控制的機(jī)制和內(nèi)容。

第九章 企業(yè)年金基金的賬戶管理 8%

第一節(jié) 企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶管理

1. 掌握企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶管理的內(nèi)容;

2. 掌握設(shè)置企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)則和建立賬戶的流程以及具體內(nèi)容;

3. 掌握企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)則的變更、管理當(dāng)事人信息和企業(yè)信息變更、員工信息變更的具體內(nèi)容;

4. 掌握變更信息的流程;掌握企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶收益額的確定辦法;

5. 掌握企業(yè)年金賬戶投資收益分配的內(nèi)容;

6. 掌握對(duì)企業(yè)年金收益記入的規(guī)定;

7. 掌握員工退出計(jì)劃申請(qǐng)的內(nèi)容;

8. 掌握退出計(jì)劃類型及其處理方式;

9. 掌握退出計(jì)劃處理時(shí)，歸屬權(quán)益的測(cè)算。

第二節(jié) 企業(yè)年金基金賬戶信息查詢服務(wù)

1. 掌握企業(yè)年金基金賬戶信息查詢的主要內(nèi)容、主要方式、權(quán)限設(shè)置規(guī)定;

2. 掌握通過(guò)報(bào)表、年終報(bào)告等形式向員工和相關(guān)方提供賬戶管理相關(guān)信息的內(nèi)容;

3. 掌握企業(yè)年金基金信息披露的涵義。

第三節(jié) 企業(yè)年金基金賬戶管理人的內(nèi)部控制

1. 掌握賬戶管理人面臨的制度風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容;

2. 掌握賬戶管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則;

3. 掌握賬戶管理人內(nèi)部控制的主要方法和內(nèi)容。

第十章 企業(yè)年金基金的托管管理 8%

第一節(jié) 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)保管

1. 掌握企業(yè)年金基金托管賬戶的概念;

2. 掌握企業(yè)年金基金資金賬戶的銀行存款賬戶和清算備付金賬戶的內(nèi)容;

3. 掌握企業(yè)年金基金證券賬戶的交易所證券賬戶和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶的內(nèi)容;

4. 掌握企業(yè)年金基金實(shí)物資產(chǎn)保管賬戶的內(nèi)容;

5. 掌握企業(yè)年金基金銀行存款賬戶、交易所證券賬戶和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶的開(kāi)立規(guī)定;掌握企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)賬戶管理的內(nèi)容。

第二節(jié) 企業(yè)年金基金的資金收付與清算

1. 掌握企業(yè)年金基金資金兩種清算模式的優(yōu)缺點(diǎn)和流程;

2. 掌握交易所交易資金清算的內(nèi)容;

3. 掌握全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算的內(nèi)容;

4. 掌握?qǐng)鐾饨灰踪Y金清算的流程及待遇和費(fèi)用支付的規(guī)定。

第三節(jié) 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算和估值

1. 掌握企業(yè)年金基金資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的概念;

2. 掌握企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)政策要求;

3. 掌握企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容;

4. 掌握企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算的流程;

5. 熟悉企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)報(bào)表的構(gòu)成;

6. 熟悉企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算復(fù)核的內(nèi)容;

7. 熟悉企業(yè)年金基金資產(chǎn)估值的目的、對(duì)象和原則、估值日和程序的規(guī)定、暫停估值的情形。

第四節(jié) 企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督

1. 熟悉企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)督的依據(jù)和監(jiān)督內(nèi)容;

2. 掌握企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)監(jiān)督的方式。

第五節(jié) 企業(yè)年金基金托管人的內(nèi)部控制

1. 熟悉企業(yè)年金基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則;

2. 掌握企業(yè)年金基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容;

3. 掌握企業(yè)年金基金托管人內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督的內(nèi)容。

第十一章 企業(yè)年金基金的投資管理 8%

第一節(jié) 企業(yè)年金基金的投資決策和執(zhí)行

1. 熟悉企業(yè)年金基金投資管理的總體流程與主要決策內(nèi)容;

2. 熟悉企業(yè)年金基金的投資決策機(jī)構(gòu)與投資管理原則;

3. 熟悉企業(yè)年金基金的投資決策流程;掌握企業(yè)年金基金的投資決策內(nèi)容與方法;

4. 熟悉企業(yè)年金基金投資交易的集中交易制度、交易所交易證券(股票/債券)投資指令的執(zhí)行以及銀行間債券市場(chǎng)交易指令的執(zhí)行等的規(guī)定。

第二節(jié) 企業(yè)年金基金的投資績(jī)效評(píng)估和報(bào)告

1. 熟悉企業(yè)年金基金的投資績(jī)效評(píng)估的內(nèi)容;

2. 熟悉企業(yè)年金基金的投資管理報(bào)告的內(nèi)容。

第三節(jié) 企業(yè)年金基金投資的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 熟悉企業(yè)年金基金投資內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及方法;

2. 掌握企業(yè)年金基金風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和流程;

3. 掌握企業(yè)年金基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和手段。

第十二章 企業(yè)年金監(jiān)管 10%

第一節(jié) 企業(yè)年金監(jiān)管概述

1. 熟悉企業(yè)年金監(jiān)管的概念;

2. 掌握企業(yè)年金的政府監(jiān)管和非政府監(jiān)管的內(nèi)容;

3. 熟悉企業(yè)年金的事前監(jiān)管、日常監(jiān)管和事后監(jiān)管等監(jiān)管方法;

4. 熟悉企業(yè)年金的非現(xiàn)場(chǎng)檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)管方法;

5. 熟悉我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管的動(dòng)因;

6. 熟悉我國(guó)企業(yè)年金基金監(jiān)管的準(zhǔn)入與退出機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、信息披露機(jī)制、傭金限制機(jī)制、基金擔(dān)保機(jī)制和外部監(jiān)管機(jī)制等六種主要機(jī)制。

第二節(jié) 企業(yè)年金監(jiān)管國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與啟示

1. 了解經(jīng)合組織國(guó)家企業(yè)年金治理框架;

2. 熟悉企業(yè)年金基金的審慎性監(jiān)管模式和嚴(yán)格限量監(jiān)管模式;

3. 熟悉企業(yè)年金監(jiān)管組織設(shè)置的三種模式;

4. 熟悉國(guó)際企業(yè)年金監(jiān)管的主要制度;

5. 了解影響企業(yè)年金監(jiān)管模式的主要因素。

以上就是有關(guān)2021年P(guān)3《企業(yè)年金理論與實(shí)務(wù)》的相關(guān)資訊，希望能幫助到大家，后續(xù)幫考網(wǎng)會(huì)持續(xù)更新相關(guān)內(nèi)容，請(qǐng)多多關(guān)注!