2019年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、

上市公司增發(fā)新股后，下列財務(wù)指標(biāo)下降的有（     ）。

Ⅰ.資本固定化比率 

Ⅱ.股東權(quán)益比率 

Ⅲ.資本化比率 

Ⅳ.資產(chǎn)負(fù)債率 

Ⅴ.固定資產(chǎn)凈值率

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:

增發(fā)新股，股東權(quán)益增加，Ⅰ項(xiàng)，資產(chǎn)總額增加。資本固定化比率=（資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計）／所有者權(quán)益合計×100%=（負(fù)債十所有者權(quán)益-流動資產(chǎn)合計）/所有者權(quán)益合計×100%，故該項(xiàng)指標(biāo)是下降的；Ⅱ項(xiàng)，股東權(quán)益比率=股東權(quán)益/資產(chǎn)總額×100%=股東權(quán)益/（股東權(quán)益+負(fù)債）=1/（1+負(fù)債/股東權(quán)益）,分母減小，故該項(xiàng)指標(biāo)是上升的，Ⅲ項(xiàng)，資本化比率=長期負(fù)債合計/（長期負(fù)債合計+所有者權(quán)益合計）×100%，分母增加，故該項(xiàng)指標(biāo)是下降的；Ⅳ項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%，分母變大，故該項(xiàng)指標(biāo)是下降的；Ⅴ項(xiàng)，固定資產(chǎn)凈值率=固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值×100%，與股東權(quán)益并無明顯關(guān)系。 

2、關(guān)于發(fā)行公告的披露，下列敘述正確的有（）。
Ⅰ.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明
Ⅱ.發(fā)行人及其主承銷商發(fā)行過程中通常發(fā)布：初步詢價結(jié)果及發(fā)行價格區(qū)間公告；發(fā)行定價、網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果及網(wǎng)上中簽率公告，網(wǎng)上資金申購發(fā)行搖號中簽結(jié)果公告等
Ⅲ.發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價格和發(fā)行市盈率時，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前1年經(jīng)會計師事務(wù)所審計的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤除以發(fā)行后總股本計算
Ⅳ.提供盈利的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率
Ⅴ.發(fā)行人不可以同時披露市凈率等反映發(fā)行人所在行業(yè)特點(diǎn)的發(fā)行價格指標(biāo)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:參見《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十九、第三十三條、第三十四條規(guī)定。

3、下列關(guān)于企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券必備條件的說法，錯誤的是（）。【選擇題】

A.股份有限公司凈資產(chǎn)不低于1億元人民幣

B.籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向

C.企業(yè)最近三年平均可分配利潤（凈利潤）足以支付企業(yè)債券一年的利息

D.累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40％

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A說法錯誤：《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改財金[2008]7號）相關(guān)規(guī)定企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合下列條件：債券籌集資金必須按照核準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得擅自挪作他用。不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出，也不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣以及期貨等高風(fēng)險投資。

4、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)該具備的條件有（）。Ⅴ.已按照規(guī)定披露公司年度報告【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:

5、【選擇題】

A.公司為一個機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，公開發(fā)行募集資金全部用于補(bǔ)充流動資金

B.公司為制藥企業(yè)，募集資金用于藥品產(chǎn)但沒有拿到相關(guān)藥品生產(chǎn)的批文

C.企業(yè)生產(chǎn)2.5MW以上的風(fēng)電設(shè)備及軸承制造，募集資金用于擴(kuò)大產(chǎn)能

D.企業(yè)生產(chǎn)家電企業(yè)，募集資金用于生產(chǎn)汽車零配件

E.發(fā)行公司可轉(zhuǎn)換債券，無需建立募集資金專項(xiàng)存儲制度

正確答案:C

答案解析:

6、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:

7、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（）。【選擇題】

A.發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)5%的股份

B.保薦機(jī)構(gòu)持有發(fā)行人3%的股份，是其第五大股東

C.保薦機(jī)構(gòu)的控股股東持有發(fā)行人8%股份

D.發(fā)行人的控股子公司持有保薦機(jī)構(gòu)6%股份，是其第十大股東

E.發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)6%的股份,發(fā)行人的控股子公司持有保薦機(jī)構(gòu)2%的股份

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：應(yīng)當(dāng)聯(lián)合保薦《保薦辦法》第四十三條：保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)；
選項(xiàng)AB錯誤：該兩項(xiàng)均低于7%；
選項(xiàng)DE錯誤：根據(jù)發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%，選項(xiàng)D是發(fā)行人的控股子公司，說法錯誤；同理，選項(xiàng)E發(fā)行持有保薦機(jī)構(gòu)6%低于7%，且發(fā)行人的控股子公司非發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)的股份，說法錯誤。

8、【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:

9、企業(yè)為維持一定的業(yè)務(wù)量所必須負(fù)擔(dān)的最低成本（ ）。【選擇題】

A.變動成本

B.半變動成本

C.約束性固定成本

D.酌量性固定成本

E.階梯式成本

正確答案:C

答案解析:約束性固定成本屬于企業(yè)經(jīng)營能力成本,是企業(yè)為維持一定的業(yè)務(wù)量所必須負(fù)擔(dān)的最低成本。酌量性固定成本屬于企業(yè)經(jīng)營方針成本。 選項(xiàng)C正確。

10、【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析: