2023年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財(cái)務(wù)顧問(wèn)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、甲持有乙公司、丙公司100%股權(quán)，2016年8月29日，乙公司將其控制的某上市公司60%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給丙公司，下列說(shuō)法中，正確的是（）。【選擇題】

A.丙公司可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)

B.丙公司可以向證監(jiān)會(huì)提出免于發(fā)出要約的申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)自收到符合規(guī)定的申請(qǐng)文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，丙公司可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng) 辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)

C.丙公司所持的上市公司股份應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月

D.丙公司如果不申請(qǐng)豁免，那么可以發(fā)出全面要約或者部分要約

正確答案:A

答案解析:根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。

2、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。 Ⅰ.孫某應(yīng)當(dāng)編制要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，通知該上市公司，同時(shí)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要作出提示性公告Ⅱ.孫某應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)中披露自身及關(guān)聯(lián)方是否與該上市公司存在持續(xù)的關(guān)聯(lián)交易 Ⅲ.該上市公司應(yīng)當(dāng)就要約收購(gòu)事項(xiàng)召開(kāi)股東大會(huì)表決，并經(jīng)特別決議審議通過(guò)，孫某方能實(shí)施收購(gòu)Ⅳ.要約期間，該上市公司董事、高級(jí)管理人員不得辭職，同時(shí)孫某不得撤銷其收購(gòu)要約Ⅴ.要約收購(gòu)期限屆滿后15日內(nèi)，孫某應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提交關(guān)于本次收購(gòu)情況的書(shū)面報(bào)告， 并予以公告【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，收購(gòu)人發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)中充分披露終止上市的風(fēng)險(xiǎn)、終止上市后收購(gòu)行為完成的時(shí)間及仍持有上市公司股份的剩余股東出估其股票的其他后續(xù)安排。收購(gòu)人發(fā)出以終止公司上市地位為目的的全面要約，則無(wú)須披露本次收購(gòu)對(duì)上市公司的影響分析，Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤。 Ⅲ項(xiàng)為對(duì)收購(gòu)方的要求，對(duì)被收購(gòu)方無(wú)要求。在要約收購(gòu)期間被收購(gòu)公司董事不得辭職，Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤。要約收購(gòu)期限屆滿后5日內(nèi)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)向 證券交易所提交關(guān)于本次收購(gòu)情況的書(shū)面報(bào)告， 并予以公告，Ⅴ項(xiàng)錯(cuò)誤。

3、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，以下各選項(xiàng)相互獨(dú)立，下列說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ.甲公司與乙公司是控制關(guān)系，甲公司持有某上市公司15%股權(quán)，乙公司通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式收購(gòu)該上市公司10%股權(quán)，則乙公司需要編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū) Ⅱ.張某為甲公司董事，甲公司持有某上市公司18%股權(quán)，張某通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)收購(gòu)該上市公司4%的股權(quán)，則張某需要編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū) Ⅲ.甲公司對(duì)乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，甲公司持有某上市公司19%股權(quán)，現(xiàn)乙公司收購(gòu)該上市公司2%股權(quán)，乙公司購(gòu)買該上市公司股權(quán)時(shí)向甲公司借款300萬(wàn)元，則乙公司無(wú)需編 制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)Ⅳ.李某通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式取得某上市公司25%股權(quán)并且為第一大股東，其承諾三年內(nèi)放棄該上市公司表決權(quán)，李某需要編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū) Ⅴ.甲公司因行政劃轉(zhuǎn)的原因取得某上市公司25%股權(quán)，甲公司需要編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)但無(wú)需聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)上述權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)所披露數(shù)據(jù)的內(nèi)容出具審核意見(jiàn)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。 Ⅲ項(xiàng)，甲公司和乙公司符合“銀行以外的其他法人、 其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排”，構(gòu)成一致行動(dòng)人，其所持的上市公司股份應(yīng)合并計(jì)算，合并為21％，屬于20%?30%范圍， 因此乙公司應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。

4、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動(dòng)人的有（）。 Ⅰ.甲公司的董事，同時(shí)擔(dān)任乙公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)Ⅱ.甲公司參股乙公司，可以對(duì)乙公司的重大決策產(chǎn)生重大影響 Ⅲ.甲公司與乙公司之間存在合伙關(guān)系Ⅳ.自然人乙持有甲公司35%股份Ⅴ.張某在甲公司擔(dān)任副總經(jīng)理，乙為張某的妻子的姐夫【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，題中選項(xiàng)均正確。

5、關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)中的收購(gòu)人變更收購(gòu)要約，下列說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ.收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)Ⅱ.重新編制并披露收購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時(shí)通知被收購(gòu)公司Ⅲ.變更后的要約收購(gòu)價(jià)格不得高于變更前的要約收購(gòu)價(jià)格Ⅳ.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人在任何情況下不得變更收購(gòu)要約【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：Ⅲ、Ⅳ兩項(xiàng)，《非上市公眾公司收購(gòu)管理辦法》第三十條第一款、第二款規(guī)定，收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)重新編制并披露要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，報(bào)送全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時(shí)通知被收購(gòu)公司。變更后的要約收購(gòu)價(jià)格不得低于變更前的要約收購(gòu)價(jià)格。收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。