2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第三章 股本融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、甲公司和乙公司擬在我國首次公開發(fā)行并上市，2012年至2014年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下表所示：（單位：萬元）以下說法正確的是（）。【選擇題】

A.甲公司符合中小企業(yè)板上市條件

B.乙公司符合中小企業(yè)板上市條件

C.甲公司和乙公司均符合中小企業(yè)板上市條件

D.甲公司和乙公司均不符合中小企業(yè)板上市條件

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)D正確：甲公司扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為650、1000、1500，按照孰低原則，三年凈利潤累計(jì)為3150萬元（650+1000+1500），滿足三年累計(jì)3000萬，符合中小板上市條件。乙公司沒有連續(xù)三年盈利，所以不符合中小企業(yè)板上市條件。

2、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。Ⅰ.公司的控股股東Ⅱ.持有公司5%股份的股東Ⅲ.持有公司3%股份的股東Ⅳ.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員Ⅴ.公司的核心員工【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:E

答案解析:非上市公眾公司管理辦法第39條：特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：①公司股東；②公司的董、監(jiān)、高、核心員工；③符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。（適當(dāng)投資者）。選項(xiàng)均正確。

3、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，第三十二條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

4、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中詳細(xì)披露其改制重組情況，主要內(nèi)容包括（）。Ⅰ.設(shè)立方式Ⅱ.法定代表人Ⅲ.發(fā)起人Ⅳ.發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)Ⅴ.發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》第三十條 發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組情況，主要包括：（1）設(shè)立方式；（Ⅰ包括）（2）發(fā)起人；（Ⅲ包括）（3）在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；（Ⅳ包括）（4）發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；（5）在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；（6）改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；（7）發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；（8）發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。（Ⅴ包括）

5、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。Ⅰ.工會(huì)持有發(fā)行人實(shí)控人的股份5%Ⅱ.發(fā)行人與控股股東簽訂協(xié)議，無償使用控股股東的發(fā)明專利Ⅲ.發(fā)行人為解決工會(huì)持股問題，將工會(huì)的股份轉(zhuǎn)讓給其他3個(gè)股份公司，該3個(gè)股份公司的股東和原發(fā)行人其他股東的人數(shù)加起來超過200人Ⅳ.發(fā)行人的股東之一為合伙企業(yè)，合伙企業(yè)合伙人是50人，發(fā)行人其他股東為190人 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：對(duì)擬上市公司而言，受理其發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求發(fā)行人的股東不屬于職工持股會(huì)及工會(huì)持股，同時(shí)，應(yīng)要求發(fā)行人的實(shí)際控制人不屬于職工持股會(huì)或工會(huì)持股，持有控股股東5%股份的工會(huì)不是實(shí)際控制人，但屬于發(fā)行人的股東屬于“職工持股會(huì)及工會(huì)持股"；（Ⅰ項(xiàng)構(gòu)成障礙）關(guān)聯(lián)交易不公允；（Ⅱ項(xiàng)構(gòu)成障礙）直接及間接持股之人數(shù)和不能超過200；（Ⅲ項(xiàng)構(gòu)成障礙）合伙企業(yè)可以作為1個(gè)股東，但不能用合伙企業(yè)規(guī)避股東人數(shù)超過200人的問題，若合伙企業(yè)是實(shí)控人，則股東人數(shù)應(yīng)統(tǒng)計(jì)全部普通合伙人。（Ⅳ項(xiàng)構(gòu)成障礙）