2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、ABC公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，規(guī)定持有人在轉(zhuǎn)換日以1份可轉(zhuǎn)換公司債券換取10股。若ABC公司股票的基準(zhǔn)價格是35元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水是（）元。【選擇題】

A.6.2

B.8.2

C.5.5

D.10

E.12

正確答案:C

答案解析:選項C正確：該可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換升水=可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價格-可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值=40.5-35=5.5（元）。

2、以下符合消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間規(guī)定的有（）。I.納稅人采取賒銷和分期收款結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為發(fā)出貨物的當(dāng)天II.納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費品，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為移送使用的當(dāng)天III.納稅人委托加工的應(yīng)稅消費品，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為委托方支付加工費的當(dāng)天IV.納稅人采取其他結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天V.納稅人進口的應(yīng)稅消費品，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為報關(guān)進口的當(dāng)天 【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、III、IV

D.II、IV、V

正確答案:D

答案解析:納稅人采取賒銷和分期收款結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為銷售合同規(guī)定的收款日期的當(dāng)天；納稅人委托加工的應(yīng)稅消費品，其納稅義務(wù)的發(fā)生時間為納稅人提貨的當(dāng)天。

3、2007年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同，甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的特大型設(shè)備。合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價款。該設(shè)備價款共計1 000萬元(不考慮增值稅)，在2007年至2011年的5年內(nèi)每半年支付100萬元，每年的付款日期分別為當(dāng)年6月30日和12月31日。2007年1月1日，設(shè)備如期運抵甲公司并開始安裝，假定半年的折現(xiàn)率為5%，已知(P/A，5%，10)=6.1446，則2007年1月1日甲公司的會計處理以下說法正確的是( )。I.應(yīng)確認(rèn)固定資產(chǎn)入賬價值1 000萬元II.應(yīng)確認(rèn)在建工程入賬價值1 000萬元III.應(yīng)確認(rèn)長期應(yīng)付款1 000萬元IV.應(yīng)確認(rèn)固定資產(chǎn)入賬價值614.46萬元V.應(yīng)確認(rèn)在建工程入賬價值614.46萬元【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.III、V

C.III、IV、V

D.II、IV

正確答案:B

答案解析:購買價款的現(xiàn)值為100×(P/A，5%，10)=100×6.1446=614.46(萬元)2007年1月1日甲公司會計處理如下：借：在建工程                                                614.46      未確認(rèn)融資費用                                        385.54   貸：長期應(yīng)付款                                               1 000

4、根據(jù)《合同法》規(guī)定，合同格式條款的使用必須合法，否則格式條款無效。下列各項中屬于無效的格式條款的有（）。Ⅰ.一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，但不損害國家利益的條款Ⅱ.有造成對方人身傷害的免責(zé)條款Ⅲ.有兩種以上解釋的格式條款Ⅳ.惡意串通損害第三人利益的條款【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：格式條款具有《合同法》第五十二條規(guī)定的情形時無效，其中之一：一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益（選項Ⅰ不屬于）。對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋；格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款，不能認(rèn)定為無效（選項Ⅲ不屬于）。

5、混合所有制的國有股東，應(yīng)（）履行其轉(zhuǎn)持義務(wù)。【選擇題】

A.按首次發(fā)行數(shù)量的10%

B.按其持股數(shù)量

C.按其持股比例乘以其應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額

D.以自有資金劃轉(zhuǎn)社保基金會

正確答案:C

答案解析:《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》第九條規(guī)定，混合所有制的國有股東，由該類國有股東的國有出資人按其持股比例乘以該類國有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額，履行轉(zhuǎn)持義務(wù)。

6、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書披露后應(yīng)向中國證監(jiān)會報送正式印刷的文本，該正式印刷的招股說明書全文文本應(yīng)（），并分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。【選擇題】

A.一式二份

B.一式三份

C.一式五份

D.一式六份

E.一式一份

正確答案:C

答案解析:選項C正確：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》（2015年修訂）第十二條，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。

7、根據(jù)信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則，認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形（）。Ⅰ.當(dāng)事人對認(rèn)定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的Ⅱ.當(dāng)事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的Ⅲ.對公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構(gòu)報告的Ⅳ.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告Ⅴ.未直接參與信息披露違法行為的【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》第21條規(guī)定，認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形：（1）當(dāng)事人對認(rèn)定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的；（Ⅰ正確）（2）當(dāng)事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的；（Ⅱ正確）（3）對公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構(gòu)報告的；（Ⅲ正確）（4）其他需要考慮的情形。Ⅳ、Ⅴ兩項屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形。

8、如果公司對最近1期年度財務(wù)報告進行更正，但不能及時披露更正后經(jīng)審計的年度財務(wù)報表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項及時刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時公告公布之日起（ ）日內(nèi)披露具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的更正后的年度報告。【選擇題】

A.15

B.20

C.30

D.45

正確答案:D

答案解析:參見《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》第六條規(guī)定。

9、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。Ⅰ.逐項說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件Ⅱ.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排Ⅲ.保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系Ⅳ.相關(guān)承諾事項【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020）第25條規(guī)定：保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報中國證監(jiān)會備案。上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）逐說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件；（Ⅰ包括）（2）對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排；（Ⅱ包括）（3）保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（Ⅲ包括）（4）相關(guān)承諾事項；（Ⅳ包括）（5）中國證監(jiān)會或者證券交易所要求的其他事項。

10、關(guān)于二叉樹期權(quán)定價模型，下列說法正確的有（ ）。 I.建立了期權(quán)定價數(shù)值算法的基礎(chǔ) II.解決了歐式期權(quán)的定價問題 III.模型以期權(quán)到期日為起點 IV.模型模擬到期日標(biāo)的資產(chǎn)的可能價格及其概率并確定期權(quán)的當(dāng)前價值V.需要計算期權(quán)的期望值并進行貼現(xiàn)【組合型選擇題】

A.I、V

B.I、III

C.IV、V

D.II、V

正確答案:A

答案解析:1979年，經(jīng)濟學(xué)家Cox、Ross和Robinstein發(fā)表了《期權(quán)定價：一種簡化的方法》的論文，提出了二叉樹模型(Binomial Model)。這個模型建立了期權(quán)定價數(shù)值算法的基礎(chǔ)，解決了美式期權(quán)的定價問題。模型以發(fā)行日為基點，模擬轉(zhuǎn)股起始日基礎(chǔ)股票的可能價格以及出現(xiàn)這些價格的概率，然后確定在各種可能價格下的期權(quán)價值，最后計算期權(quán)的期望值并進行貼現(xiàn)求得期權(quán)價值。根據(jù)我國可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點，采用二叉樹模型進行定價方法較為可行。