2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、每年（）和（）以前，發(fā)行債務(wù)融資工具的企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。【選擇題】

A.1月30日；5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31日

E.4月1日；10月31日

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第八條規(guī)定，在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。

2、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書(shū)的主要內(nèi)容包括（）。Ⅰ.對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排Ⅱ.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系Ⅲ.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)Ⅳ.相關(guān)承諾事項(xiàng)Ⅴ.保薦機(jī)構(gòu)與投資者的關(guān)聯(lián)關(guān)系【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B符合題意：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020）第25條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書(shū)以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）逐項(xiàng)說(shuō)明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件；（2）對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排；（Ⅰ包括）（3）保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（Ⅱ包括）（4）相關(guān)承諾事項(xiàng)；（Ⅳ包括）（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所要求的其他事項(xiàng)。

3、上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。【選擇題】

A.4%

B.5%

C.6%

D.7%

E.10%

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》十三條第（一）款規(guī)定，上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均應(yīng)不低于6%。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。

4、某股票為固定成長(zhǎng)股，其成長(zhǎng)率為3%，預(yù)期第一年后的股利為4元。假定目前國(guó)庫(kù)券收益率為13%，平均風(fēng)險(xiǎn)股票的必要收益率為19%，該股票的貝塔系數(shù)為1.5，則該股票的內(nèi)在價(jià)值為（）。【選擇題】

A.21.05

B.25

C.26.67

D.30

E.35.65

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：該股票的預(yù)期收益率=13%+1.5×(19%-13%)=22%，則該股票的內(nèi)在價(jià)值=4/(22%-3%)=21.05（元）。

5、發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起（）工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。【選擇題】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告之日起15個(gè)工作日內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告。發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

6、去年某公司支付每股股利為1. 80元，預(yù)計(jì)在未來(lái)日子里該公司股票的股利按每年5％的速度增長(zhǎng)，假定必要收益率是11%,當(dāng)前股票價(jià)格是40元，則投資分析師應(yīng)向投資者建議（ ）。【選擇題】

A.購(gòu)買(mǎi)股票

B.賣(mài)出股票

C.觀望

D.無(wú)法判斷

正確答案:B

答案解析:該股票的內(nèi)在價(jià)值為：由于市價(jià)為40元，高于其價(jià)值31.5元，所以應(yīng)當(dāng)選擇賣(mài)出股票。 

7、下列有關(guān)函證的說(shuō)法中，正確的是（    ）。【選擇題】

A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)

B.如果被審計(jì)單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)良好并有效運(yùn)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可適當(dāng)減少函證的樣本量

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)低

D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低水平，且預(yù)期不符事項(xiàng)的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為唯一的實(shí)質(zhì)性程序

E.若審計(jì)師在實(shí)施函證后未收到回函，則應(yīng)被詢證人進(jìn)行二次函證

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)B，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行存款實(shí)施函證程序，除非有充分證據(jù)表明某一銀行存款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且與之相關(guān)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很低;選項(xiàng)C，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要，或函證很可能無(wú)效;選項(xiàng)D，首先可以考慮采用消極的函證方式的條件還應(yīng)包括涉及大量余額較小的賬戶、沒(méi)有理由相信被詢證者不認(rèn)真對(duì)待函證，其次實(shí)質(zhì)性程序是多種程序的組合，一般不具有唯一性；選項(xiàng)E，若審計(jì)師在實(shí)施函證后的合理時(shí)限內(nèi)未能收到回函，則應(yīng)被詢證人進(jìn)行二次函證。

8、證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。下列人員應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)上簽字的有（）。I.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人II.保薦機(jī)構(gòu)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人III.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核負(fù)責(zé)人IV.負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的保薦代表人V.參與該項(xiàng)目的項(xiàng)目協(xié)辦人【組合型選擇題】

A.I、III

B.I、IV

C.II、III

D.IV、V

正確答案:B

答案解析:參見(jiàn)《保薦辦法》第五十二條規(guī)定。證券發(fā)行的持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。下列人員應(yīng)在保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)上簽字的有1.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人2.負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的保薦代表人

9、發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及（）等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析并在指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。 Ⅰ.募集資金 Ⅱ.關(guān)聯(lián)交易 Ⅲ.商品交易 Ⅳ.委托理財(cái) Ⅴ.為他人提供擔(dān)保【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

10、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的市場(chǎng)是（      ）。【選擇題】

A.上海證券交易所

B.深圳證券交易所

C.銀行間柜臺(tái)市場(chǎng)

D.銀行間債券市場(chǎng)

正確答案:D

答案解析:集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。