2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）。Ⅰ.先進(jìn)先出法Ⅱ.后進(jìn)先出法Ⅲ.移動加權(quán)平均法Ⅳ.月末一次加權(quán)平均法Ⅴ.個別計價法【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:2006年頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則取消了出貨發(fā)出后進(jìn)先出法的規(guī)定。

2、首期發(fā)行短期融資券的，企業(yè)應(yīng)至少于發(fā)行日前（      ）個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前（     ）個工作日公布發(fā)行文件。【選擇題】

A.1；3

B.3；5

C.5；3

D.5；7

正確答案:C

答案解析:參見《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第五條規(guī)定。首期發(fā)行短期融資券的，企業(yè)應(yīng)至少于發(fā)行日前5個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前3個工作日公布發(fā)行文件.

3、關(guān)于持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法中正確的有（）。Ⅰ.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對其預(yù)計凈殘值進(jìn)行調(diào)整Ⅱ.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議Ⅲ.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議Ⅳ.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成Ⅴ.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項轉(zhuǎn)讓將在一個月內(nèi)完成【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對其預(yù)計凈殘值進(jìn)行調(diào)整。 同時滿足下列條件的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)劃分為持有待售的固定資產(chǎn)：一是企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議；二是企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，三是該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。（選項Ⅴ應(yīng)為一年內(nèi)完成）

4、某上市公司申請非公開股票時，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間如果發(fā)行人公布了新的定期報告、重大事項臨時公告或調(diào)整盈利預(yù)測，（）應(yīng)在5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明或?qū)I(yè)意見。【選擇題】

A.股東大會

B.主承銷商

C.財務(wù)顧問

D.董事會

E.監(jiān)事會

正確答案:B

答案解析:選項B正確：發(fā)審會后至發(fā)行前期間，如果發(fā)行人公布了新的定期報告、重大事項臨時公告或調(diào)整盈利預(yù)測，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）、律師應(yīng)在5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明或?qū)I(yè)意見；公告內(nèi)容涉及會計師新出具專業(yè)報告的，會計師也應(yīng)出具會后重大事項的專業(yè)意見。

5、下列項目需要進(jìn)行環(huán)保核查的是（）。I.某公司生產(chǎn)瓶裝水II.某公司重要子公司生產(chǎn)中成藥III.某公司從事有色金屬延壓加工IV.某公司從事垃圾發(fā)電【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.I、II、III、IV

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》（環(huán)境保護(hù)部2008年6月24日環(huán)辦函[2008] 373號）, I、II、III、IV四項均需進(jìn)行環(huán)保核查。生產(chǎn)瓶裝水比照釀造行業(yè)處理。

6、 在持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下權(quán)利（）。Ⅰ.列席發(fā)行人的總經(jīng)理工作會議Ⅱ.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱Ⅲ.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明Ⅳ.不定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料Ⅴ.出席發(fā)行人董事會【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法辦法》（2020）第五十四條規(guī)定：保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使下列權(quán)利：（1）要求發(fā)行人按照本辦法規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息；（2）定期或不定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料；（選項Ⅳ正確）（3）列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會；（選項Ⅰ、Ⅴ錯誤）（4）對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱；（選項Ⅱ正確）（5）對有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項進(jìn)行核查，必要時可聘請相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合；（6）按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明；（選項Ⅲ正確）（7）中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他權(quán)利。

7、關(guān)于公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)的計算和披露，下列論述正確的有（   ）。 I.編制合并會計報表的公司應(yīng)以合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列或計算主要會計數(shù)據(jù)和指標(biāo) II.應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號一一非經(jīng)常性損益》的要求，確定和計算非經(jīng)常性損益 III.數(shù)據(jù)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù) IV.數(shù)據(jù)的排列應(yīng)該從右到左，右邊起是報告期的數(shù)據(jù) V.應(yīng)當(dāng)披露凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)和以報告期扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為基礎(chǔ)計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、V

C.I、IV、V

D.III、IV、V

正確答案:A

答案解析:參見《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號一一年度報告的內(nèi)容與格式》(2014年修訂）第十九條及《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號一一非經(jīng)常性損益》規(guī)定。

8、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。Ⅰ.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版），并對企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版）所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告（簡單版）可不用核查Ⅱ.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告（簡單版）和企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版），并對兩份報告所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因Ⅲ.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因Ⅳ.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機(jī)構(gòu)不需要分析說明【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：Ⅰ項應(yīng)為：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告（簡單版）和企業(yè)基本信用信息報告（明細(xì)版），并對兩份報告所載明的信息進(jìn)行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因。Ⅳ項應(yīng)為：如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)分析說明。

9、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有（）。Ⅰ.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后5個交易日內(nèi)，完成對有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向交易所報告   Ⅱ.保薦機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定對發(fā)行人違法違規(guī)事項公開發(fā)表聲明的，應(yīng)當(dāng)于披露前向交易所報告，經(jīng)交易所審核后在指定媒體上公告   Ⅲ.保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員按相關(guān)規(guī)定出具的專業(yè)意見可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形的，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)表意見   Ⅳ.保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因并由發(fā)行人發(fā)布公告   Ⅴ.保薦代表人注冊登記內(nèi)容發(fā)生重大變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:Ⅳ項，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因并由發(fā)行人發(fā)布公告。發(fā)行人另行聘請保薦人的，應(yīng)當(dāng)及時向交易所報告并公告。新聘請的保薦人應(yīng)當(dāng)及時向交易所提交規(guī)定的有關(guān)文件。

10、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下述（）發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)。Ⅰ.所屬企業(yè)到境外上市的董事會、股東大會決議Ⅱ.所屬企業(yè)向中國證監(jiān)會提交的境外上市申請獲得受理Ⅲ.所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)及時向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露的任何可能引起股價異常波動的重大事件【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》第五條規(guī)定，所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在下述事件發(fā)生后次日履行信息披露義務(wù)：①所屬企業(yè)到境外上市的董事會、股東大會決議；②所屬企業(yè)向中國證監(jiān)會提交的境外上市申請獲得受理；③所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市；④上市公司應(yīng)當(dāng)及時向境內(nèi)投資者披露所屬企業(yè)向境外投資者披露的任何可能引起股價異常波動的重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告的重大事項中就所屬企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況予以說明。