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技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素有哪些?

幫考網(wǎng)校2020-09-18 18:18:53
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技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素包括:

1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量:指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,如銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、收取利息、支付工資等。

2. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量:指企業(yè)進(jìn)行投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,如購(gòu)置固定資產(chǎn)、收回投資、購(gòu)買(mǎi)股權(quán)等。

3. 融資活動(dòng)現(xiàn)金流量:指企業(yè)進(jìn)行融資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,如發(fā)行債券、股票、支付利息、償還債務(wù)等。

4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額:指企業(yè)期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物減去期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的差額。

5. 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額:指企業(yè)上期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。

6. 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額:指企業(yè)本期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。

以上是技術(shù)方案現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素。
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