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現(xiàn)金的清查包括哪些內(nèi)容?

幫考網(wǎng)校2021-04-23 17:58:48
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現(xiàn)金清查包括以下內(nèi)容:

1. 確認現(xiàn)金余額:對現(xiàn)金賬戶和現(xiàn)金箱內(nèi)的現(xiàn)金進行核對,確保賬面余額和實際現(xiàn)金余額一致。

2. 驗證現(xiàn)金流入流出:核對現(xiàn)金收支憑證和銀行對賬單,確認現(xiàn)金的來源和去向,以及收支是否符合規(guī)定。

3. 檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況:檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況,包括現(xiàn)金領用、報銷、存儲、保管、核對等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。

4. 檢查現(xiàn)金管理記錄的完整性:檢查現(xiàn)金管理記錄的完整性,包括現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金余額表等記錄是否齊全、準確、規(guī)范。

5. 發(fā)現(xiàn)問題并提出改進意見:對現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄,并提出改進意見,以便完善現(xiàn)金管理制度,防范風險。
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