寫錯(cuò)名稱的增值稅專用發(fā)票如何處理？：寫錯(cuò)名稱的增值稅專用發(fā)票如何處理？一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。

待抵扣增值稅需要原始憑證嗎？：待抵扣增值稅需要原始憑證。

對(duì)于原始憑證掉了如何處理？：對(duì)于原始憑證掉了如何處理？從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

直銷企業(yè)增值稅銷售額如何確定？：（1）直銷企業(yè)先將貨物銷售給直銷員，直銷企業(yè)銷售額=其向直銷員收取的全部價(jià)款+價(jià)外費(fèi)用，（2）直銷企業(yè)通過直銷員向消費(fèi)者銷售貨物。直銷企業(yè)銷售額=其向消費(fèi)者收取的全部價(jià)款+價(jià)外費(fèi)用，一律按直銷員向直銷企業(yè)返回的全部款項(xiàng)確定增值稅銷售額，C.直銷企業(yè)先將貨物銷售給直銷員：直銷員再將貨物銷售給消費(fèi)者的“直銷企業(yè)的銷售額為其向直銷員收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，D.直銷企業(yè)通過直銷員向消費(fèi)者銷售貨物”

企業(yè)所得稅減免該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？：企業(yè)所得稅減免該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？如企業(yè)已取得其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的減免批文的，計(jì)提時(shí)：所得稅費(fèi)用：借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸營業(yè)外收入——減免稅收入

報(bào)銷小數(shù)差異如何處理？：報(bào)銷小數(shù)差異如何處理？少報(bào)銷記入營業(yè)外收入；多報(bào)銷記入銷售費(fèi)用。

建筑業(yè)增值稅都要到外地稅務(wù)局辦理嗎？：建筑業(yè)增值稅都要到外地稅務(wù)局辦理嗎？建筑業(yè)的預(yù)繳增值稅是要在項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理的。如果是異地項(xiàng)目，對(duì)于建筑業(yè)企業(yè)具體什么時(shí)間繳稅，并沒有非常明確的規(guī)定。異地提供建筑服務(wù)應(yīng)該在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，及時(shí)向項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅；收到業(yè)戶或總包方預(yù)付的工程款，應(yīng)該在收款后及時(shí)向機(jī)構(gòu)所在地或項(xiàng)目所在地（異地施工項(xiàng)目）預(yù)繳增值稅。如果有該預(yù)繳不預(yù)繳的行為，或者自應(yīng)預(yù)繳之月起超過六個(gè)月未預(yù)繳的。

增值稅專用發(fā)票第四聯(lián)如何處理？：增值稅專用發(fā)票第四聯(lián)如何處理？第四聯(lián)是作為特殊需要使用，如果企業(yè)有特殊需要，可以將第四聯(lián)作為憑據(jù)，例如有擔(dān)保方擔(dān)保該筆交易，希望索取法律憑據(jù)，則可保留第四聯(lián)。因此，第四聯(lián)在稅法上并無意義，主要是供企業(yè)在特殊需要時(shí)使用，企業(yè)妥善保管即可，無論是給購貨方還是自己留存都是可以的。

小規(guī)模納稅人收到專票如何處理？：小規(guī)模納稅人收到專票如何處理？不認(rèn)證（前提：小規(guī)模不是自行開具專票的試點(diǎn)企業(yè)），價(jià)稅合計(jì)入成本或費(fèi)用。

小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？：小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，銀行存款應(yīng)收賬款：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2013]24號(hào)）中規(guī)定。小微企業(yè)在取得銷售收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅，并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)，在達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)；將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期營業(yè)外收入，增值稅是價(jià)外稅，應(yīng)將收款區(qū)分收入與應(yīng)交增值稅分別入賬

月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？：月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？核算增值稅應(yīng)該在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”未交增值稅”輔導(dǎo)期一般納稅人還需要設(shè)置“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅“日常記帳涉及到的明細(xì)專欄”進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：轉(zhuǎn)出未交增值稅和轉(zhuǎn)出多交增值稅：甲公司將尚未交納的其余增值稅稅款50 000元進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。甲公司編制如下會(huì)計(jì)分錄：

貨物等已驗(yàn)收入庫但尚未取得增值稅抵扣憑證應(yīng)如何處理？：貨物等已驗(yàn)收入庫但尚未取得增值稅抵扣憑證應(yīng)如何處理？一般納稅人購進(jìn)的貨物等已到達(dá)并驗(yàn)收入庫，但尚未收到增值稅扣稅憑證并未付款的，應(yīng)在月末按貨物清單或相關(guān)合同協(xié)議上的價(jià)格暫估入賬，不需要將增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額暫估入賬：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款，用紅字沖銷原暫估入賬金額：待取得相關(guān)增值稅扣稅憑證并經(jīng)認(rèn)證后：但尚未收到增值稅扣稅憑證：款項(xiàng)也未支付：隨貨同行的材料清單列明的原材料銷售價(jià)格為260 000元。