收款管理和付款管理包括哪些內(nèi)容？

現(xiàn)金收支日常管理包括現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、收款管理和付款管理。本文重點(diǎn)介紹收款管理和付款管理。

1.收款管理

（1）收款成本包括：

①浮動期成本；

②管理收款系統(tǒng)相關(guān)費(fèi)用（銀行手續(xù)費(fèi)）；

③第三方處理費(fèi)用或清算相關(guān)費(fèi)用。

（2）收款浮動期

收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導(dǎo)致的。

收款浮動期有下列三種類型：

①郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時(shí)間間隔；

②處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時(shí)間；

③結(jié)算浮動期：是指通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行支票結(jié)算所需的時(shí)間。

2.付款管理

（1）控制現(xiàn)金支出的目標(biāo)，是在不損害企業(yè)信譽(yù)條件下，盡可能推遲現(xiàn)金的支出。

（2）控制現(xiàn)金支出的具體措施：

①使用現(xiàn)金浮游量。現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時(shí)間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

②推遲應(yīng)付款的支付；

③改進(jìn)員工工資支付模式；

④爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步，降低交易性現(xiàn)金余額，減少轉(zhuǎn)換；

⑤使用零余額賬戶。