基金資產(chǎn)估值的基本原則有哪些？:基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。（一）存在活躍市場(chǎng)且能獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，應(yīng)將該報(bào)價(jià)不加調(diào)整地應(yīng)用于該資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量，（2）估值日無(wú)報(bào)價(jià)且最近交易后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的。應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。

基金資產(chǎn)的估值程序是怎樣的？:在對(duì)基金進(jìn)行份額資產(chǎn)凈值的計(jì)算時(shí)，必須對(duì)基金進(jìn)行估值。只有每日對(duì)基金份額資產(chǎn)凈值重新計(jì)算，才能及時(shí)反映基金的投資價(jià)值。基金資產(chǎn)的估值程序：（一）基金份額凈值是按照每個(gè)開(kāi)放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算。（二）基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金管理人每個(gè)交易日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人。

基金資產(chǎn)估值需考慮哪些因素？:基金資產(chǎn)估值需考慮哪些因素？基金資產(chǎn)估值需考慮的因素：基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對(duì)象的特點(diǎn)等因素決定的。直接采用市場(chǎng)交易價(jià)格就可以對(duì)基金資產(chǎn)估值。在這種情況下對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值時(shí)就要非常慎重，如果證券的公允價(jià)值是由基金管理人通過(guò)估值技術(shù)獲得的。基金托管人應(yīng)對(duì)管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等方面進(jìn)行審查，一致性指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法。