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帶你快速了解什么是基金信息披露的安排?
幫考網(wǎng)校2020-06-09 16:07
精選回答

帶你快速了解什么是基金信息披露的安排?

基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中,依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進(jìn)行的信息披露 

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定進(jìn)行信息披露。

具體來說,可以將基金信息披露分成募集期間的信息披露、運(yùn)作期間的定期披露、運(yùn)作期間的臨時披露三類。

1. 募集期間的信息披露

1)在基金募集期問,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向基金投資者披露基金相關(guān)法律協(xié)議,包括基金合同、基金托管協(xié)議等,此外還可以通過銷售推介材料向投資者披露相關(guān)重要的基金信息。

2)基金投資者根據(jù)了解到的基金信息,進(jìn)行是否投資的決策判斷。

2. 運(yùn)作期間的定期披露

1)基金運(yùn)作期間,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將基金報告期間的投資、運(yùn)作情況,以定期報告的形式,向投資者進(jìn)行信息披露。一般來說,基金的定期報告包括季度報告年度報告

2)基金的定期報告通常包含以下內(nèi)容:基金的基本信息、基金當(dāng)事人以及相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)的信息、基金已投資項目的基本情況、項目退出情況、基金會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)、利潤分配情況、承擔(dān)的費(fèi)用情況、基金管理人報告信息等內(nèi)容。

3. 運(yùn)作期間的臨時披露

一般來說,重大事項包括基金管理人和托管人發(fā)生重大事項變更、股權(quán)投資基金發(fā)生重大損失、管理費(fèi)率或者托管費(fèi)率變更、清盤或者清算、重大關(guān)聯(lián)交易、提取業(yè)績報酬等。

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