2025年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十五章 基金的估值、費(fèi)用與會計(jì)核算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以下說法錯誤的是（  ）。【單選題】

A.基金管理公司估值及份額凈值計(jì)價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，要公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案

B.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金財產(chǎn)的可以暫停估值

C.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值的，可以暫停估值

D.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)時，可以暫停估值

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A說法錯誤，基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價錯誤的識別及應(yīng)急方案。當(dāng)錯誤率達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告，當(dāng)計(jì)價錯誤率達(dá)到0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。選項(xiàng)BCD說法正確。

2、基金的存款利息收入計(jì)提方式為（ ）。 【單選題】

A.按周計(jì)提

B.按月計(jì)提

C.按日計(jì)提

D.按季計(jì)提

正確答案:C

答案解析:利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計(jì)提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。

3、目前，我國證券投資基金托管費(fèi)一般按（ ）的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提。 【單選題】

A.前一日

B.次日

C.前兩日

D.當(dāng)日

正確答案:A

答案解析:目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提。

4、對QDII基金的凈值計(jì)算及披露規(guī)定正確的是（  ）。【單選題】

A.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后3個工作日內(nèi)披露

B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后2個工作日內(nèi)披露

C.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后5個工作日內(nèi)披露

D.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后1個工作日內(nèi)披露

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確，對QDII基金的凈值計(jì)算及披露做了明確規(guī)定：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后2個工作日內(nèi)披露；基金投資衍生品，在每個工作日計(jì)算并披露。

5、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的敘述中，錯誤的是（ ）。【單選題】

A.要求基金份額凈值的計(jì)算必須準(zhǔn)確

B.在估值過程中一般均采用資產(chǎn)最新價格

C.廣義來說，每份基金都與基金的各項(xiàng)資產(chǎn)以及負(fù)債按一定的比例一一對應(yīng)

D.贖回者希望能夠以低于實(shí)際價值的價格進(jìn)行贖回

正確答案:D

答案解析:D項(xiàng)表達(dá)錯誤，對于基金投資者來說，申購者希望以低于實(shí)際價值的價格進(jìn)行申購，贖回者希望能夠以高于實(shí)際價值的價格進(jìn)行贖回。要求基金份額凈值的計(jì)算必須準(zhǔn)確  ，在估值過程中一般均采用資產(chǎn)最新價格  ，廣義來說，每份基金都與基金的各項(xiàng)資產(chǎn)以及負(fù)債按一定的比例一一對應(yīng)。