2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、保薦人應(yīng)在發(fā)行保薦書中列明的承諾事項(xiàng)有（）。Ⅰ.保薦機(jī)構(gòu)承諾已按照有關(guān)規(guī)定，對發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查，同意推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市Ⅱ.發(fā)行人申請文件不存在重大遺漏Ⅲ.發(fā)行人申請文件表達(dá)意見的依據(jù)充分合理Ⅳ.申請文件與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異Ⅴ.保證保薦書不存在虛假記載 【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告》第二章相關(guān)規(guī)定，發(fā)行保薦書中必備的保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)包括：第十五條，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)承諾已按法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查，同意推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，并據(jù)此出具本發(fā)行保薦書（Ⅰ正確）；第十六條，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2009年修訂）第三十三條所列事項(xiàng)做出承諾。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四項(xiàng)屬于《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2009年修訂）第三十三條所列事項(xiàng)。在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)做出承諾：（1）有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；（2）有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（Ⅱ正確）（3）有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達(dá)意見的依據(jù)充分合理；（Ⅲ正確）（4）有充分理由確信申請文件和信息披露資料與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異；（Ⅳ正確）（5）保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人申請文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；（6）保證保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（Ⅴ正確）（7）保證對發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；（8）自愿接受中國證監(jiān)會(huì)依照本辦法采取的監(jiān)管措施；（9）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

2、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露截止報(bào)告期末前三年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，具體包括（）。Ⅰ.資產(chǎn)利潤率Ⅱ.資本利潤率Ⅲ.資本充足率Ⅳ.不良貸款率Ⅴ.流動(dòng)性比例【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第26號(hào)——商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》（中國證監(jiān)會(huì)公告[2008]33號(hào)）第四條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露截至報(bào)告期末前三年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括資產(chǎn)利潤率（Ⅰ包括）、資本利潤率（Ⅱ包括）、資本充足率（Ⅲ包括）、核心資本充足率、不良貸款率（Ⅳ包括）、存貸比、流動(dòng)性比例（Ⅴ包括）、單一最大客戶貸款比率、最大十家客戶貸款比率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率、撥備覆蓋率、成本收入比。

3、中期財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提供比較財(cái)務(wù)報(bào)表，具體包括（）。I.本中期末的資產(chǎn)負(fù)債表和上年度末的資產(chǎn)負(fù)債表II.本中期的利潤表、年初至本中期末的利潤表以及上年度可比期間的利潤表III.年初至本中期末的現(xiàn)金流量表和上年度年初至上年可比本期末的現(xiàn)金流量表IV.本中期的利潤分配表、年初至本中期末的利潤分配表以及上年度可比期間的利潤分配表V.年初至本中期末的所有者權(quán)益變動(dòng)表和上年度年初至上年可比本期末的所有者權(quán)益變動(dòng)表【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正確答案:A

答案解析:企業(yè)的中期財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和附注。一般不包括利潤分配表和所有者權(quán)益變動(dòng)表，其提供的比較財(cái)務(wù)報(bào)表也不包括利潤分配表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。

4、對股權(quán)分置改革至《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》頒布前首發(fā)上市轉(zhuǎn)持的股份，社保基金的禁售期應(yīng)為（ ）。【選擇題】

A.原法定禁售期

B.原法定禁售期+原股東自愿承諾禁售期

C.原法定禁售期+原股東自愿承諾禁售期+3年

D.5年

正確答案:C

答案解析:對股權(quán)分置改革至《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》頒布前首發(fā)上市轉(zhuǎn)持的股份，社保基金的禁售期為原定禁售期+原股東自愿承諾禁售期+3年。

5、監(jiān)事可以通過以下方式產(chǎn)生（）。Ⅰ.創(chuàng)立大會(huì)Ⅱ.董事會(huì)Ⅲ.股東大會(huì)Ⅳ.職工代表大會(huì)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：監(jiān)事可以分為兩類，一類是職工代表監(jiān)事，由職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生（Ⅳ正確）；另一類是非職工代表監(jiān)事，由創(chuàng)立大會(huì)（Ⅰ正確）、股東大會(huì)（Ⅲ正確）選舉產(chǎn)生。

6、長江公司由投資者甲、乙、丙三方組成，三者之間的協(xié)議規(guī)定，75%以上的表決權(quán)即可對安排的相關(guān)活動(dòng)作出決策。假定甲、乙、丙任意兩方均可達(dá)成一致意見，但三方不可能達(dá)成一致意見。下列項(xiàng)目中屬于共同控制的是（）。【選擇題】

A.甲公司、乙公司、丙公司在長江公司中擁有的表決權(quán)分別為50%，25%，25%

B.甲公司、乙公司、丙公司在長江公司中擁有的表決權(quán)分別為55%，15%，30%

C.甲公司、乙公司、丙公司在長江公司中擁有的表決權(quán)分別為80%，15%，5%

D.甲公司、乙公司、丙公司在長江公司中擁有的表決權(quán)分別為40%，30%，30%

E.甲公司、乙公司、丙公司在長江公司中擁有的表決權(quán)分別為50%，20%，10%

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)A中，甲公司和乙公司、甲公司和丙公司是能夠集體控制該安排的兩個(gè)組合，如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制；選項(xiàng)C中，甲公司可以對長江企業(yè)實(shí)施控制，不屬于共同控制范圍；選項(xiàng)D中，任意兩個(gè)投資者持股比例都達(dá)不到75%，不屬于共同控制；選項(xiàng)E中，任意兩個(gè)投資者持股比例都達(dá)不到75%，不屬于共同控制。

7、特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。【選擇題】

A.6

B.12

C.24

D.36

E.18

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十六條規(guī)定，特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（1）特定對象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；（2）特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)；（3）特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。

8、A上市公司擬11月20日非公開發(fā)行股票，則（ ），保薦人應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定對象提供認(rèn)購邀請書。【選擇題】

A.11月16日

B.11月17日

C.11月18日

D.11月19日

正確答案:D

答案解析:《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定，董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對象的，在取得中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)批文后，由上市公司及保薦人在批文的有效期內(nèi)選擇發(fā)行時(shí)間；在發(fā)行期起始的前1日，保薦人應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定對象提供認(rèn)購邀請書。

9、以下屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）。Ⅰ.審計(jì)委員會(huì)Ⅱ.提名委員會(huì)Ⅲ.獨(dú)立董事Ⅳ.董事會(huì)秘書【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：所有上市公司必須設(shè)置獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書（Ⅲ、Ⅳ符合題意）。創(chuàng)業(yè)板可以設(shè)立專門委員會(huì)，不是強(qiáng)制要求。

10、固定資產(chǎn)清理賬戶的貸方登記的項(xiàng)目有（）。I.轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)的凈值II.變價(jià)收入III.結(jié)轉(zhuǎn)的清理凈收益IV.結(jié)轉(zhuǎn)的清理凈損失V.應(yīng)交的營業(yè)稅【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.II、IV

D.III、V

正確答案:C

答案解析:轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)的凈值、結(jié)轉(zhuǎn)的清理凈收益、應(yīng)交的營業(yè)稅在“固定資產(chǎn)清理”賬戶的借方核算，固定資產(chǎn)變價(jià)收入、結(jié)轉(zhuǎn)的清理凈損失在 “固定資產(chǎn)清理”賬戶的貸方核算。