現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表之間相關(guān)項(xiàng)目存在勾稽關(guān)系。 （1）現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額”=資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中“貨幣資金”期末金額－期初金額 （2）現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”=損益表中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”+“其他業(yè)務(wù)收入”+按損益表中（“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”+“其他業(yè)務(wù)收入”）計(jì)算的應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額（參照前面計(jì)算方法得來(lái)））+資產(chǎn)負(fù)債表中（“應(yīng)收賬款”期初數(shù)－“應(yīng)收賬款”期末數(shù)）+（“應(yīng)收票據(jù)”期初數(shù)－“應(yīng)收票據(jù)”期末數(shù)）+（“預(yù)收賬款”期末數(shù)－“預(yù)收賬款”期初數(shù)）－當(dāng)期計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”。 （3）現(xiàn)金流量表中“購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”=損益表中“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”+“其他支出支出”+資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”期末價(jià)值－“存貨”期初價(jià)值）+應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（參照前面計(jì)算方法得來(lái)））+（“應(yīng)付賬款”期初數(shù)－“應(yīng)付賬款”期末數(shù)）+（“應(yīng)付票據(jù)”期初數(shù)－“應(yīng)付票據(jù)”期末數(shù)）+（“預(yù)付賬款”期末數(shù)－“預(yù)付賬款”期初數(shù)） （4）現(xiàn)金流量表中“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付工資”期末數(shù)-期初數(shù)+“應(yīng)付福利費(fèi)”期末數(shù)－期初數(shù)（現(xiàn)在統(tǒng)一在“應(yīng)付職工薪酬”中核算）+本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用里面） （5）現(xiàn)金流量表中“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）”=損益表中“所得稅”+“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”+“應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅－已交稅金）（本期損益表中營(yíng)業(yè)收入計(jì)算的各項(xiàng)稅費(fèi)）” （6）現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”=剔除各項(xiàng)因素后的費(fèi)用：損益表中“管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出”－資產(chǎn)負(fù)債表中“累計(jì)折舊”增加額（期末數(shù)－斯初數(shù)）（也就是計(jì)入各項(xiàng)費(fèi)用的折舊，這部分是沒(méi)有在本期支付現(xiàn)金的）”－費(fèi)用中的工資（已在“為職工支付的現(xiàn)金”中反映）。 （7）現(xiàn)金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負(fù)債表中“短期投資”初和各項(xiàng)長(zhǎng)期投資科目的變動(dòng)數(shù)。 （8）現(xiàn)金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現(xiàn)金”=損益表中“投資收益”本期發(fā)生額－資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收股利”期末數(shù)－期初數(shù)－“應(yīng)收利息”期末數(shù)－期初數(shù)。 （9）現(xiàn)金流量表中“處置或購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”+“在建工程”+“無(wú)形資產(chǎn)”等其他科目變動(dòng)額（增加了計(jì)入收到的現(xiàn)金流量中，減少了計(jì)入支付的現(xiàn)金流量中）。